羅蘭貝格—某大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案
目 錄
重建XX財(cái)務(wù)管理體系的解決方案



財(cái)務(wù)體系變革
觀念更新
大 財(cái) 務(wù) 觀 念
大財(cái)務(wù)管理是對公司資產(chǎn)的管理
將構(gòu)建…...
1.財(cái)務(wù)控制體系
財(cái)務(wù)控制體系----資產(chǎn)分塊管理制度
結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營個性，實(shí)行以項(xiàng)目為單位的資產(chǎn)分塊管理制度：
 集團(tuán)與各項(xiàng)目實(shí)行模擬母子公司制，集團(tuán)集中投資決策權(quán)，項(xiàng)目作為利潤中心，承擔(dān)資產(chǎn)增值和投資獲取回報(bào)的責(zé)任
 增量資產(chǎn)講效益，將投資資產(chǎn)回報(bào)與項(xiàng)目經(jīng)營相結(jié)合，形成考核標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲和激勵
 集團(tuán)內(nèi)部存量資產(chǎn)占用有償，以降低全公司的融資費(fèi)用和增加各項(xiàng)目的收益
 制定嚴(yán)格的項(xiàng)目概預(yù)算制度，控制項(xiàng)目支出以確?，F(xiàn)金正流動
 全面預(yù)算要向各項(xiàng)目分解落實(shí)，通過項(xiàng)目運(yùn)營環(huán)節(jié)逐漸深入
資產(chǎn)分塊管理制度投資回報(bào)率分解
2.全面預(yù)算管理制度
全面預(yù)算的意義

管理合同

通過制定詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃和與之相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃，明確集團(tuán)上下尤其是主管負(fù)責(zé)人的責(zé)任和權(quán)力

業(yè)績考核

集團(tuán)通過經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃對各職能部門及各項(xiàng)目進(jìn)行控制和考核，進(jìn)而指導(dǎo)這些部門的經(jīng)營運(yùn)作
全面預(yù)算管理流程
全面預(yù)算管理流程（續(xù)）
集團(tuán)預(yù)算管理程序
各預(yù)算單位預(yù)算的主要內(nèi)容
詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃之主要內(nèi)容
年度預(yù)算質(zhì)詢會
季度/年度業(yè)績考核會
3.投資決策程序
投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評測框架
建立投資決策程序的基礎(chǔ)工作


制定投資分析報(bào)告或項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)格式
制定工程項(xiàng)目概預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式
參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或公司以往經(jīng)驗(yàn)等制定項(xiàng)目投資評測標(biāo)準(zhǔn)
投資決策程序書面制度化，并規(guī)定決策時間
建立評估程序合法化監(jiān)控機(jī)制
組織機(jī)構(gòu)保障體系建設(shè)：設(shè)置有關(guān)機(jī)構(gòu)，規(guī)定其成員的職能和責(zé)任
人力資源保障體系建設(shè)：選拔和培訓(xùn)優(yōu)秀的專業(yè)投資分析人員
4.監(jiān)督核查體系
定義：保障公司及公司成員安全的體系

子體系：

財(cái)務(wù)審計(jì)----財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性
商務(wù)審計(jì)----內(nèi)部合規(guī)性
法律審核----外部合規(guī)性


監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容


監(jiān)督核查體系要點(diǎn)（大審計(jì)概念）


監(jiān)督核查體系工作流程
風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)研究與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
目前集團(tuán)存在主要風(fēng)險(xiǎn)：投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)、償債風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)
組建風(fēng)險(xiǎn)管理部，其職責(zé)是：制定集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)資本總量，確定不同種類風(fēng)險(xiǎn)分配和各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的比例分配，并報(bào)總裁或董事會批準(zhǔn)；監(jiān)督日常風(fēng)險(xiǎn)管理活動
風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作是要培養(yǎng)一批財(cái)務(wù)專才，進(jìn)行全方位的資產(chǎn)管理和分析
建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集規(guī)則并全面落實(shí)
建立科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分析方法
認(rèn)真探索化解風(fēng)險(xiǎn)途徑，如，金融避險(xiǎn)、法律避險(xiǎn)、重組避險(xiǎn)、經(jīng)營避險(xiǎn)、管理避險(xiǎn)，并力爭做到提前防范風(fēng)險(xiǎn)
以項(xiàng)目為起點(diǎn)，以完整準(zhǔn)確的資料為依據(jù)，采取嚴(yán)密的財(cái)務(wù)核算和分析報(bào)告系統(tǒng)，對經(jīng)營成果進(jìn)行分析、比較，以達(dá)到自我評價和自我控制的效果。



體系構(gòu)建的保障

羅蘭貝格—某大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)解決方案