案例3--某公司財(cái)務(wù)方案分析
某公司財(cái)務(wù)方案分析 以下是某公司總經(jīng)理張某與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人謝某在2001年7月10日的一次對話記錄: 總經(jīng)理:"謝經(jīng)理，公司近期經(jīng)營情況不錯(cuò)，產(chǎn)銷率呈上升趨勢，根據(jù)市場營銷部提供的 營銷報(bào)表，本年上半年銷售量比上年同期上升了近40%，營業(yè)收入上升了30%。另據(jù)各車 間提供的成本資料顯示，成本控制也取得了一定成效，可比產(chǎn)品單位成本較上年同期下 降了3%。根據(jù)這種情況，我與生產(chǎn)副總經(jīng)理和營銷副總經(jīng)理商議，計(jì)劃在下半年適當(dāng)擴(kuò) 大生產(chǎn)能力和生產(chǎn)規(guī)模，但我們知道目前公司的資金比較緊張，因此，你這幾天到銀行 再協(xié)調(diào)一下，看能否再貸一筆款項(xiàng)解決一下目前的資金壓力。" 謝經(jīng)理:"張總，我不否認(rèn)目前的銷售狀況有所好轉(zhuǎn)，但從財(cái)務(wù)報(bào)表情況看，我建議還是 慎重考慮貸款問題。"謝經(jīng)理在發(fā)表該意見的同時(shí)，將報(bào)表交予張總，并就報(bào)表項(xiàng)目作了 必要說明。 附:該公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)摘要。 1、利潤表數(shù)據(jù)： 單位：萬元 | |2000年1月-6月 |2001年1月-6月 | |主營業(yè)務(wù)收入 |2540 |3520 | |主營業(yè)務(wù)成本 |1770 |2350 | |主營業(yè)務(wù)稅金及其附加 |114 |158 | |主營業(yè)務(wù)利潤 |656 |1012 | |營業(yè)費(fèi)用 |75 |281 | |財(cái)務(wù)費(fèi)用 |56 |64 | |管理費(fèi)用 |128 |135 | |營業(yè)利潤 |397 |532 | 2、資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 |資產(chǎn) |2000-12-|2002-6-30 |負(fù)債及權(quán)益 |2000-12-3|2002-6-3| | |31 | | |1 |0 | |現(xiàn)金 |80 |40 |短期借款 |150 |150 | |短期投資 |20 |20 |應(yīng)付賬款 |42 |38 | |應(yīng)收賬款 |300 |680 |應(yīng)付工資 |12 |18 | |減：壞賬準(zhǔn)備|10 |30 |應(yīng)交稅金 |16 |24 | |應(yīng)收賬款凈額|290 |650 |一年內(nèi)到期長 |380 |420 | | | | |期借款 | | | |存貨 |200 |150 |流動(dòng)負(fù)債合計(jì) |600 |650 | |預(yù)付費(fèi)用 |30 |24 |長期借款 |250 |210 | |流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)|620 |884 |負(fù)債合計(jì) |850 |860 | |固定資產(chǎn)原價(jià)|1250 |1250 |實(shí)收資本 |600 |600 | |減：累計(jì)折舊|420 |470 |資本公積 |120 |160 | |固定資產(chǎn)凈值|830 |780 |盈余公積 |150 |185 | |在建工程 |300 |300 |未分配利潤 |80 |419 | |無形資產(chǎn)（土|50 |50 |股東權(quán)益合計(jì) |950 |1354 | |地使用權(quán)） | | | | | | |資產(chǎn)總計(jì) |1800 |2014 |負(fù)債與權(quán)益合 |1800 |2014 | | | | |計(jì) | | | 問題討論：請根據(jù)上述資料說明，如果你是該公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是否會(huì)同意張總的提議 ？為什么？
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