暫借款管理辦法
暫借款管理辦法 第一章 總 則 第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。 第二章 管理范圍 第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括： 1. 差旅費(fèi)借款； 2. 零星購物借款； 3. 其他臨時(shí)性借款。 第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn) 第三條 對(duì)因公出差： 1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額； 2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。 第四條 對(duì)零星購物借款： 1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃； 2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 4. 財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。 第五條 一般零星購物借款限額為 元（如2000元），駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng) 理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款： 1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。 3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。 4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。 第七條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。 第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款 人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。 第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限： 1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)； 2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報(bào)銷； 3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷； 4. 對(duì)個(gè)人借款，最長不超過2個(gè)月還款。 第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。 第四章 監(jiān)督和處罰 第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任 第十二條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人 ；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。 第五章 附 則 第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
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