公司內(nèi)部審計制度
第一條 為進一步完善公司內(nèi)部審計，增強公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家的有關法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。
第二條 公司的內(nèi)部審計主要負責對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標。
第三條 公司審計部門依照本制度和總裁的指示獨立行使審計職權，不受其它部門和個人的干涉。
第四條 內(nèi)部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。
二、機構和審計人員
第五條 公司設立審計部門，依照本制度行使審計職權，對公司最高領導層負責并報告工作。
公司根據(jù)需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。
第六條 公司審計部門應配備與工作相適應的專職人員。專職審計人員應具有審計、會計、經(jīng)濟、工程等相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質和業(yè)務能力。
第七條 公司審計部門應有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質和業(yè)務能力。
第八條 審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。
第九條 審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關系時，應當回避。
公司內(nèi)部審計制度