財務(wù)管理--現(xiàn)金管理制度
財務(wù)管理--現(xiàn)金管理制度 1、 公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： （1）、職工工資、津貼、獎金 （2）、個人勞務(wù)報酬 （3）、出差人員必須攜帶的差旅費，備用金 （4）、1000元以下的少量支出 （5）、各種業(yè)務(wù)招待費 （7）、購買農(nóng)副產(chǎn)品 2、 公司辦理勞保福利，購置固定資產(chǎn)，辦公用品及其它工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳決算方式 ，不得使用現(xiàn)金。 3、 各項目部庫存現(xiàn)金按照國家會計制度執(zhí)行，不得超過開戶銀行核定的現(xiàn)金限額，超出 部分應(yīng)存入銀行。 4、 財務(wù)人員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支出或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金 收入中直接支付，特殊情況確需出支的，必須事先報總經(jīng)理和開戶銀行批準(zhǔn)。 5、 公司員工因工作需要借用現(xiàn)金的，必須填寫借款單，公司人員由公司總經(jīng)理審批，項 目部經(jīng)理由總經(jīng)理審批，一般人員由項目經(jīng)理審批，所有審批人員必須建立臺帳。 6、 符合本制度第一條規(guī)定的，憑發(fā)票，工資單，差旅費單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報銷憑證 ，經(jīng)本人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字或董事長簽字后由現(xiàn)金會計支付現(xiàn)金。 7、 差旅費、過路費，定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外，對里面的小單據(jù)必須 簽字，以防再次重復(fù)報銷，定額發(fā)票必須連號且蓋有對方的財務(wù)專用章，差旅費也必 須與實際相符（如呂四到煙臺只能用一種車票），如發(fā)現(xiàn)無正式車票的或缺車票的不 予報銷，當(dāng)場撕毀。 8、 原則上各類發(fā)票都由直接主管人簽字，監(jiān)督不屬直接主管的不得無原則的簽字表態(tài)， 發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無效處理，并當(dāng)場撕毀同時追究簽字人的責(zé)任，嚴(yán)重的在公司內(nèi)部暴光 。 9、 各部門主管一定要認(rèn)真負(fù)責(zé)，實事求是，把好簽字關(guān)，通過審批發(fā)現(xiàn)誤差的，一切損 失由簽字人全額承擔(dān)，并加倍罰款。 10、凡是各種費用指標(biāo)包干的，均需憑實際票據(jù)報批，多余部分歸個人所有，超支不予 報 銷。 二、差旅費報銷規(guī)定 1、按財務(wù)部門規(guī)定的制度執(zhí)行。 三、招待費和手機費審批規(guī)定 1、按公司2006年1號文件規(guī)定執(zhí)行。 四、辦公費審批規(guī)定 1、按財務(wù)部門規(guī)定的制度執(zhí)行。 五、材料票據(jù)審批標(biāo)準(zhǔn) 1、按財務(wù)部門規(guī)定的制度執(zhí)行。
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