項目收尾與后評估(ppt)

項目收尾與后評估
主要內容
1.項目的驗收
—項目的范圍驗收
   —項目的質量驗收
  —費用決算
—項目資料與驗收
—項目交接與清算
2.項目審計
  —項目前期審計
   —項目期間審計
   —項目結束后審計
3.項目后評價
—項目后評價的內容
—項目后評價的執(zhí)行過程

一、項目驗收
范圍確認（范圍驗收）
范圍確認又叫移交或驗收。項目或項目階段結束時，項目班子在將項目最終交付成果交給使用者或接受者之前，接受方要對已經完成的工作成果重新進行審查，查核項目計劃規(guī)定范圍內的各項工作或活動是否已經完成，應交付成果是否令人滿意。
如果項目提前結束，則應查明有哪些工作已經完成，完成到了什么程度，并將核查結果記錄在案，形成文件。


范圍確認的依據
工作成果，即項目計劃實施后的結果；
成果文檔。進行項目范圍確認時，項目班子必須向接受方出示說明項目（或項目階段）成果的文檔，如項目計劃、技術要求說明書、技術文件、圖紙等，供其審查。

范圍確認的方法
范圍確認的方法是觀測的方法。
為了核實項目或項目階段是否已按規(guī)定完成，需要進行必要的測量、考察和試驗等活動。


范圍確認的結果
項目范圍確認完成后，參加項目范圍確認的項目班子和接受方人員應在事先準備好的文件上簽字，表示接受方已正式認可并驗收全部或階段性成果。
一般情況下，這種認可和驗收可以附有條件。如軟件開發(fā)項目的移交和驗收時，可規(guī)定以后發(fā)現軟件有問題時仍然可以找該軟件項目開發(fā)人員解決。

質量驗收的含義
項目質量驗收是依據質量計劃中,在
范圍劃分
指標要求
采購合同
中的質量條款，遵循相關的質量檢驗評定標準，對項目的質量進行質量認可評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質量驗收是控制項目最終質量的重要手段，也是項目驗收的重要內容。

質量驗收的范圍


3. 費用決算與審計
費用決算是指項目從籌建開始到項目結束交付使用為止的全部費用的確定。
1）決算的依據： 項目決算依據主要是合同、合同的變更。
2）決算的內容：項目決算的內容包括項目生命周期各個階段支付的全部費用。
3）決算的結果：決算的結果形成項目決算書，經項目各參與方共同簽字后作為項目驗收的核心文件。 決算書由兩部分組成：文字說明和決算報表。


費用審計
費用審計:
費用審計可貫穿在項目的全過程中。包括
—項目前期的審計
—實施過程中的審計
—項目結束審計。
審計的依據：
—成本報告
—進度報告
—質量報告。
審計報告
審計的結果：形成審計報告。
l  主要工作有：
—審查成本的超出和實際支出偏低的情況，查明發(fā)生成本與計劃成本的偏差幅度及其原因；審查發(fā)生的成本是否合理，有無因管理不善造成成本上升和亂攤成本的問題；
—審查成本控制方法、程序是否有效，是否有嚴密的規(guī)章制度；
—審查有無擅自改變項目范圍；
—若存在成本失控問題，應查明原因，提出整改建議。
4. 項目資料與驗收
項目資料是項目竣工驗收和質量保證的重要依據之一，項目資料也是項目交接、維護和后評價的重要原始憑證，在項目驗收工作中起著十分重要的作用，因此，項目資料驗收是項目竣工驗收前提條件，只有項目資料驗收合格，才能開始項目竣工驗收。
項目資料驗收的范圍與內容 ——項目概念階段應驗收移交歸檔的資料
l 項目初步可行性研究報告及相關附件
l 項目詳細可行性研究報告及相關附件
l 項目方案及論證報告
l 項目評估與決策報告

項目資料驗收的范圍與內容 ——項目規(guī)劃階段應驗收移交歸檔的資料

l項目描述資料(范圍劃分報告，詳細設計報告等)
l 項目計劃資料(完整的項目進度計劃，質量計劃，費用計劃和資源計劃)
項目資料驗收的范圍與內容 ——項目實施階段應驗收移交歸檔的資料
l   全部項目采購合同的招標書和投標書(含末中標的標書)
l   全部合格供應商資料
l   全部合同變更文件、現場簽證和設計變更等
l   項目質量記錄、會議記錄、備忘錄、各類通知等
l   項目進展報告
l   進度、質量、費用、安全、范圍等變更控制申請及簽證
l   現場環(huán)境報告
l   質量事故、安全事故調查資料和處理報告
l 各種第三方試驗、檢驗證明、報告等
項目資料驗收的范圍與內容 ——項目收尾階段應驗收移交歸檔的資料
l        項目竣工圖
l        項目竣工報告
l        項目質量驗收報告
l        項目后評價資料
項目資料驗收的依據與程序
項目資料驗收的依據主要是：
（1）采購合同中有關資料的條款要求
（2）國家有關項目資料檔案的法規(guī)、政策性規(guī)定和要求
（3）國際慣例等

項目資料驗收的依據與程序（續(xù)）
項目資料驗收的程序：
（1）項目資料交驗方按合同條款有關資料驗收的范圍及清單進行自檢和預驗收
（2）項目資料驗收的牽頭組織方按合同資料清單或檔案法規(guī)的要求分項一一進行驗收、清點、立卷、歸檔
（3）對驗收不合格或有缺損的通知相關單位采取措施進行修改或補充
（4）交接雙方對項目資料驗收報告進行確認和簽證
項目資料驗收的結果

項目資料驗收的結果包括：
1)      項目資料檔案
2） 項目資料驗收報告
5. 項目交接與清算
項目交接是指全部合同收尾以后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協助下，項目業(yè)主與全部項目參與方之間進行項目所有權移交的過程。
項目清算是項目收尾的另一種結果和方式。項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。
二、項目審計
項目審計是指審計機構依據國家的法令和財務制度、企業(yè)的經營方針、管理標準和規(guī)章制度，對項目的活動用科學的方法和程序進行審核檢查，判斷其是否合法、合理和有效的一種活動。
項目審計的程序
1）審計準備
（1）明確審計目的、確定審計范圍；
（2）建立審計工作組織；
（3）了解概況、準備資料；
（4）制定項目的審計計劃。
2）實施審計
（1）針對確定的審計范圍實施常規(guī)審查，從中發(fā)現常規(guī)性的錯誤和弊端；
（2）對可疑的環(huán)節(jié)或特殊領域進行詳細審核和檢查；
（3）協同項目管理人員糾正錯弊事項。


三、項目后評價
項目后評價是指對已完成的項目(或規(guī)劃)的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響所進行的系統(tǒng)的、客觀的分析，通過項目活動實踐的檢查總結，確定項目預期的目標是否達到，項目或規(guī)劃是否合理有效，項目的主要效益指標是否實現，通過分析評價找出成功失敗的原因，總結經驗教訓，通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為后評價項目實施運營中出現的問題提供改進意見，從而達到提高投資效益的目的。
1.項目后評價的內容
項目后評價通常在項目竣工以后項目運作階段或項目結束之前進行。它的內容包括：
項目竣工驗收
項目效益后評價
項目管理后評價。
①項目竣工驗收
項目的竣工驗收是投資由建設轉入生產、使用和運營的標志，是全面考核和檢查項目實踐工作是否符合設計要求和達到要求工程質量的環(huán)節(jié)，是項目業(yè)主、合同商向投資者匯報建設成果和交付新增固定資產的過程。在這階段進行的工作將為以后開展的項目效益后評價和項目管理后評價作基礎。項目竣工驗收分為以下幾個方面：
（1）竣工驗收
（2）竣工決算
（3）技術資料的整理和移交
②項目效益后評價
項目效益后評價是項目后評價理論的重要組成部分。它以項目投產后實際取得的效益（經濟、社會、環(huán)境等）及其隱含在其中的技術影響為基礎，重新測算項目的各項經濟數據，得到相關的投資效果指標，然后將它們與項目前評價時預測的有關經濟效果值（如凈現值NPV、內部收益率IRR、投資回收期等）社會環(huán)境影響值（如環(huán)境質量值IEQ等）進行對比，評價和分析其偏差情況以及原因，吸取經驗教訓，從而為提高項目的投資管理水平和投資決策服務。具體包括以下幾個方面：
（1）  經濟效益后評價
（2）  環(huán)境效益和社會效益后評價
（3）  項目可持續(xù)性后評價
（4） 項目綜合效益后評價
③項目管理后評價
項目管理后評價是以項目竣工驗收和項目效益后評價為基礎，在結合其它相關資料的基礎上，對項目整個生命周期中各階段管理工作進行評價。目的是通過對項目各階段管理工作的實際情況進行分析研究，形成項目管理情況的總體概念。通過分析、比較和評價，能知道目前項目管理的水平。通過吸取經驗和教訓，來不斷提高項目管理水平，以保證更好地完成以后的項目管理工作，促使項目預期目標很好地完成。項目管理后評價包括以下幾個方面：
（1）  項目的過程后評價
（2）  項目綜合管理的后評價
（3） 項目管理者的評價
案例討論
如何對項目經理進行綜合評價？請根據自己的經驗盡可能的提出相應的評價體系和評價方法？
2.項目后評價的執(zhí)行過程
資料信息的收集
項目論證、實施及執(zhí)行各種報告和文件
后評價現場調查
項目基本情況
目標實現程度
作用及影響
分析和結論
總體結果
可持續(xù)性
比選方案
經驗教訓
項目后評價報告
項目后評價報告是評價結果的匯總，是反饋經驗教訓的重要文件。
后評價報告必須反映真實情況，報告的文字要準確、簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯；
報告內容的結論、建議要和問題分析相對應，并把評價結果與將來規(guī)劃和政策的制訂、修改相聯系。
項目后評價報告提綱
前言
項目概況
建設目的和目標
工程建設內容和進度
項目投資和資金來源
項目運營情況
項目實施過程評價
項目實施過程
項目實施過程中的變化
主要問題及原因分析
項目后評價案例
項目名稱:某船廠10萬噸級修船塢項目
評價背景：本案例為某船廠擴建船塢工程項目，擴建項目對原有企業(yè)產生了什么樣的作用和影響是這類項目后評價的重點之一。對于此類項目多采用有無對比的方法，以便準確地分析評價項目的效益及對整個企業(yè)的影響。
1.項目概況
船塢項目地處船廠東側邊區(qū)，項目業(yè)主是中國船舶工業(yè)總公司某船廠，位于新港經濟開發(fā)區(qū)。
項目的提出主要是滿足對外開放及外貿發(fā)展的要求，建設一座10萬噸級修船塢,項目總投資為19832萬元。
船塢項目設計任務書批復的內容為：新建10萬噸級船塢1座，修船碼頭，修舾船體加工工場、變電所、空壓站等公用設施，新增起重機等修船設備以及其它相關工程。項目建成后的生產綱領為，年修1～10萬噸級船舶62艘。
2.項目的實施和經營情況
項目進度
國家計委1990年9月批準項目建議書，1991年10月批準設計任務書
1991年12月中船總公司批準初步設計
1992年6月正式開工，1995年3月建成投產，1997年6月通過國家竣工驗收
船塢項目建設工期兩年八個月，比計劃工期提前約四個月
2.項目的實施和經營情況（續(xù)1）
工程技術和項目實施
船塢項目的準備和實施基本按國家規(guī)定的程序執(zhí)行，工程設計符合規(guī)范要求，技術合理，設計和施工采用了多項較先進的技術。
在項目實施過程中，項目業(yè)主狠抓管理，積極推行工程監(jiān)理，保證了工程質量和工程的順利實施。
船塢工程竣工驗收報告的批復認定，修船塢水工建筑、綠化及大型非標設備安裝工程質量優(yōu)良，其余為合格
項目的工程設計總體是好的，但投資概算、預算資料不能及時到位，項目竣工圖沒有系統(tǒng)整理。
船塢項目實際總投資36351萬元，項目固定資產為35492萬元，其中國家經營性資金12100萬元，建行貸款12200萬元，工廠自籌11192萬元。
2.項目的實施和經營情況（續(xù)2）
項目經營
船塢工程建成后修船市場良好，尤其是大型外輪修理市場比可行性研究的分析更為廣闊。
1995年4月投產后，全年修船39艘，銷售收入7560萬元。1996年修船64艘，銷售收入14838萬元，提前達到預期生產目標。
各項經濟指標均超過立項時的原定指標，經營狀況良好。
3.主要變化及原因分析
工程地質勘探問題
船塢項目工程地質勘探問題主要表現在所需填砂的來源變化和土質變化。
初始設計時考慮用到船塢的航道中的砂，但是由于當時未對航道與調度區(qū)詳細探測，使用的是70年代的資料，導致實際挖填方量多60萬立方米，增加近一倍。實際開挖中還遇到少量花崗巖，需要水下炸礁、清礁，導致工程量大幅增加，增加投資1400萬元。
工程前期勘察工作不充分是問題產生的主要原因。
3.主要變化及原因分析（續(xù)1）
機械設備配置變化
初始設計時，為了將投資規(guī)模控制在2億元以內，認為地砍掉了實際生產中需要的高空作業(yè)車、塢壁作業(yè)車等部分機械設備，但試投產實踐證明，因設備配套不足導致實際修船效率非常底，難以達到設計生產能力的要求。為此，企業(yè)不得不在項目建成后再提出補足這部分設備的投資要求。
按1991年不變價測算，設計時需增加2800萬元投資即可。
可以看出，用砍掉必要的建設內容的方法來維持一個人為的投資規(guī)模的管理辦法是不可取的。
3.主要變化及原因分析（續(xù)2）
增加下塢公路
初始設計時未考慮下塢公路的建設，后經考察，發(fā)現下塢公路對于方便作業(yè)、降低修船成本有積極作用，因此在施工過程中臨時變更設計，增加下塢公路并比船塢主體先行完工。
雖然增加了一些投資，但由于船塢施工方法得以改進，方便了大型施工機械、施工材料等的運輸，為船塢的提前竣工創(chuàng)造了條件；在船塢投資后又為各種車輛上下塢底提供了便利條件，利于降低了修船成本。
該項目增設下塢公路是適宜的。

3.主要變化及原因分析（續(xù)3）
投資變化
與1991年批準的項目初設總概算19832萬元相比，1997年竣工決算的項目總投資為36351萬元，增加了16515萬元。
扣除投資方向調節(jié)稅，投資增幅78.7%，主要原因為：
初步設計的工程概算不佳：主要原因是概算計算偏緊，項目概算少算3200萬元，約占總增資額的19%
設計變更和工程量變化，增加工程量增加投資3400萬元，約占總增資額的21%
建設期利息增加約1199萬元，約占總增資額的7%
國家、行業(yè)和地方收費標準增加2500萬元，約占總增資額15%
材料物價上漲增加5400萬元，約占總增資額的33%
4.項目效益及對企業(yè)效益的影響
項目財務效益
根據有無對比原則，船塢項目是該船廠的一個擴建工程，項目的財務效益要計算其增量部分的效益。
4.項目效益及對企業(yè)效益的影響（續(xù)1）
項目對企業(yè)效益所產生影響
通過評價有無對比的形式分析企業(yè)的利潤指標
4.項目效益及對企業(yè)效益的影響（續(xù)2）
社會效益
船塢項目建成后，填補了我國沒有10萬噸級修船塢的空白，提高了我國的修船能力及在國際修船市場中的競爭力，每年創(chuàng)匯3000美元
促進了航運業(yè)的發(fā)展，提供了就業(yè)機會
5.評價結論和主要經驗
評價結論
項目布局、規(guī)模合理，，有較強的市場競爭能力。
項目實施順利，提前完工投產，實現了預期的目標。
項目經濟效益良好，并帶動了原有企業(yè)的發(fā)展，項目是成功的。

5.評價結論和主要經驗（續(xù)1）
主要經驗
項目實施過程中采取了一切必要的措施，使得工期縮短，給企業(yè)帶來了更多的機遇。
項目實施過程中十分重視技術進步，在設計、制造、施工過程中采用了較先進的技術和方案，對后來的生產運營產生了積極效應
科學嚴格的管理是項目成敗的關鍵，船塢項目的機構設置、規(guī)章制度、監(jiān)督監(jiān)理機制及良好的項目團隊是項目順利實施的保證
5.評價結論和主要經驗（續(xù)2）
幾點教訓
項目前期的投資估算不能人為地加以“控制”，應該實事求是，否則將給項目在資金籌措、工程進度、生產運行等方面帶來一系列困難。這是項目決策和初步設計時急待解決的一個重要問題。
工程地質勘探是項目前期工作的一個重要環(huán)節(jié)，應加強該方面的工作
設計部門的概預算應及時提供，以免影響投資的計劃安排；竣工驗收時，設計單位應按時提供竣工圖，以利總結經驗教訓。
6.建議
現有大中型企業(yè)依靠技術進步，進行有效的擴建是實現企業(yè)經濟規(guī)模，使之具有更強的市場競爭能力的關鍵。建議在投資建設決策中更加注重這類項目的發(fā)展。
該地區(qū)除該船廠外，還有不少不同規(guī)模的修、造船塢，建議通過地區(qū)跨部門的聯合，組成綜合修船能力，以便提高在國際市場上的競爭力。

項目收尾與后評估(ppt)