管理制度篇- 現(xiàn)金管理制度范文
01 現(xiàn)金管理制度范文

第一章 總 則

第一條 為加強現(xiàn)金管理，依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
第二條 財務部和各所屬企業(yè)財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。

第二章 現(xiàn)金的收入、支出范圍

第三條 現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
第四條 現(xiàn)金支出范圍。
1．職工工資、各種工資性津貼。
2．個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。
3．支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4．各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。
5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6．向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。
7．支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。
8．中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。
9．企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟業(yè)務，除上述規(guī)定的范圍可進行現(xiàn)金結(jié)算外，都要通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。


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