非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理
——理解財(cái)務(wù)，搞懂財(cái)務(wù)，掌控經(jīng)營(yíng)
張悅珍
【課程背景】
作為管理者，您公司建立數(shù)據(jù)信息體系了嗎？哪個(gè)部門(mén)定期分析宏觀(guān)數(shù)據(jù)、行業(yè)數(shù)據(jù)，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)？您的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告包含哪些內(nèi)容呢？
作為管理者，您的戰(zhàn)略決策是在分析數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上做出的呢？還是拍腦袋拍出來(lái)的？戰(zhàn)略執(zhí)行是否到位，您是從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看出的呢？還是憑市場(chǎng)感覺(jué)得出來(lái)的？
作為管理者，您知道您現(xiàn)有業(yè)務(wù)中哪個(gè)產(chǎn)品最盈利嗎？財(cái)務(wù)能提供您產(chǎn)品的準(zhǔn)確利潤(rùn)嗎？您的產(chǎn)品在不同區(qū)域的盈利水平一樣嗎？財(cái)務(wù)能提供具體分區(qū)域的盈利數(shù)據(jù)嗎？
作為管理者，您參與制定了公司的財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)嗎？您對(duì)財(cái)務(wù)部有考核嗎？每月財(cái)務(wù)部還是只給您3張報(bào)表嗎？您應(yīng)該怎么要求財(cái)務(wù)部呢？您應(yīng)該怎么閱讀3張報(bào)表，怎么推動(dòng)財(cái)務(wù)部建立管理報(bào)表體系呢？怎么推動(dòng)財(cái)務(wù)部變革為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供決策有用的數(shù)據(jù)呢？
目前大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)存在的問(wèn)題是兩套賬逃稅、成本算不清、考核缺數(shù)據(jù)、資金沒(méi)規(guī)劃、融資沒(méi)方法、決策沒(méi)數(shù)據(jù)，您公司也存在這種情況嗎？
作為管理者，您知道什么樣的財(cái)務(wù)總監(jiān)才是稱(chēng)職的財(cái)務(wù)總監(jiān)嗎?您的財(cái)務(wù)總監(jiān)稱(chēng)職嗎？
【課件大綱】
一、案例分析
某公司承接了甲、乙兩個(gè)項(xiàng)目，甲項(xiàng)目固定總價(jià)合同總收入5000萬(wàn)元，工程周期1年，開(kāi)工后10日，預(yù)付工程款30%，4月XX部分驗(yàn)收后支付15%，7月XX部分驗(yàn)收后支付20%，12月，工程竣工驗(yàn)收后支付30%。質(zhì)保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財(cái)務(wù)核算工程利潤(rùn)400萬(wàn)元。
乙項(xiàng)目固定總價(jià)合同總收入1000萬(wàn)元，工程期3個(gè)月，開(kāi)工后10日，1月預(yù)付工程款40%，2月XX部分驗(yàn)收后支付40%，3月工程竣工驗(yàn)收后支付15%。質(zhì)保金5%，工程竣工1年后支付。1年后，工程竣工財(cái)務(wù)核算工程利潤(rùn)70萬(wàn)元。
公司目前的考核標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)際收現(xiàn)利潤(rùn)公司與團(tuán)隊(duì)分成比例為8：2。
考核方法是否合理？
某電子產(chǎn)品零售公司，2016年110家門(mén)店，年銷(xiāo)售額16億元，凈利潤(rùn)0.6億元，各門(mén)店考核，依據(jù)門(mén)店的凈利潤(rùn)扣減承擔(dān)本部費(fèi)用的剩余利潤(rùn)的一定比例給予門(mén)店的管理層及員工發(fā)放績(jī)效。
分析討論，績(jī)效考核方法是否合理？在這種績(jī)效考核下，容易出現(xiàn)什么問(wèn)題？
二、您公司建立了數(shù)據(jù)中心嗎？資產(chǎn)負(fù)債表真實(shí)的反映了公司的資源嗎？
財(cái)務(wù)的起源和發(fā)展
現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“七”大功能
三、讀懂語(yǔ)言——看懂財(cái)務(wù)報(bào)表、透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)
從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)看財(cái)務(wù)
兩大資金來(lái)源和兩大資金運(yùn)用
兩大增值環(huán)節(jié)
四大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)的“底子”
如何閱讀利潤(rùn)表表——企業(yè)的“面子”
如何閱讀現(xiàn)金流量表——企業(yè)的“日子”
案例：如何從業(yè)務(wù)看三大報(bào)表形成
如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題
如何評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的好壞
盈利能力分析——企業(yè)賺錢(qián)的四個(gè)角度
資產(chǎn)管理能力分析——企業(yè)賺錢(qián)的效率
現(xiàn)金流量分析——企業(yè)賺錢(qián)的質(zhì)量
償債能力分析——企業(yè)賺錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析
透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行情況
案例分析
四、現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流各環(huán)節(jié)決策和資產(chǎn)管理
企業(yè)資金的循環(huán)過(guò)程——血液循環(huán)
如何進(jìn)行融資決策——“輸血”
各種融資方式介紹
融資期限決策
負(fù)債融資和股權(quán)融資決策
IPO的成本有多高，利潤(rùn)要求有多嚴(yán)，合規(guī)有多重要
案例分析被否IPO
如何進(jìn)行投資決策——“造血”
投資方向與戰(zhàn)略決策 投資的經(jīng)濟(jì)可行性分析 投資項(xiàng)目過(guò)程監(jiān)控
案例分析
如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
企業(yè)營(yíng)業(yè)周期和現(xiàn)金周期
應(yīng)收賬款的全過(guò)程管理
前期管理、中期管理、后期管理
存貨的各環(huán)節(jié)管理
采購(gòu)環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)
如何進(jìn)行應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)考核
案例分析
五、降本增效--阿米巴核算模式
六、強(qiáng)身健體——重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制
（一）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制發(fā)展簡(jiǎn)介 2.內(nèi)部控制的基本方法 3.企業(yè)主要環(huán)節(jié)內(nèi)控
資金管理內(nèi)控 采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)控 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)內(nèi)控
投資環(huán)節(jié)內(nèi)控 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控
企業(yè)如何建立內(nèi)控體系
案例分析
（二）財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)的設(shè)立
（三）全面預(yù)算管理
1、什么是全面預(yù)算管理
2、企業(yè)為何應(yīng)逐步開(kāi)展全面預(yù)算管理
3、企業(yè)如何開(kāi)展全面預(yù)算管理
如何將戰(zhàn)略形成具體的年度目標(biāo)
企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標(biāo)——“4D”年度目標(biāo)體
做大：發(fā)展規(guī)模類(lèi)目標(biāo)
做精：盈利能力類(lèi)目標(biāo)
做久：可持續(xù)發(fā)展類(lèi)目標(biāo)
做實(shí)：運(yùn)營(yíng)管理類(lèi)目標(biāo)
如何落實(shí)年度目標(biāo)——計(jì)劃和預(yù)算編制
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制要點(diǎn) 投資計(jì)劃和預(yù)算編制要點(diǎn) 管理計(jì)劃和預(yù)算編制要點(diǎn)
費(fèi)用預(yù)算和控制 資金預(yù)算和控制
4、績(jī)效考核落地——3K績(jī)效體系
中高層績(jī)效考核模式
基層崗位績(jī)效考核模式
績(jī)效考核如何與薪酬對(duì)接
如何設(shè)計(jì)企業(yè)薪酬
5、過(guò)程監(jiān)控體系構(gòu)建
案例分析

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