我們發(fā)現(xiàn)，78年、88年、98年、2008年都有經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生，基本上每十年左右發(fā)生一次大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，而每五年左右發(fā)生一次小的經(jīng)濟(jì)危機(jī)或調(diào)整，這個(gè)規(guī)律已經(jīng)是一個(gè)世界普遍承認(rèn)的規(guī)律，而且具有愈演愈烈，每次動(dòng)蕩系數(shù)愈來愈大的特征，這就意味著企業(yè)越來越大的外部風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，我們總會(huì)發(fā)現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)張、多元化發(fā)展以后，企業(yè)自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也越來越多。
一、風(fēng)險(xiǎn)可以被管理嗎？
著名的分析工程師海恩曾指出，每一則嚴(yán)重的事故背后，必然有29次以上輕微的事故，和300起未遂的先兆，以及1000起事故隱患，風(fēng)險(xiǎn)是可以被管理的，至少有些風(fēng)險(xiǎn)是可以被管理的，你可以從輕微事故、先兆和事故隱患里面，這幾個(gè)層面解決它。如果你覺得這個(gè)事故，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要消滅在萌芽狀態(tài)，甚至消滅在醞釀狀態(tài)，或者消滅在過程狀態(tài)的話，因?yàn)椴煌娘L(fēng)險(xiǎn)，你必須進(jìn)行不同的處理，有些風(fēng)險(xiǎn)你從隱患上處理的話，成本太高了，那你要做太多工作，有些從未遂先兆上管理的話，那你信息量可能也太大了，總之越往后面走，你花的工作越少，可能風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，你要做的工作越多。海恩法則是一個(gè)非常有效的，給我們指出來了風(fēng)險(xiǎn)，至少有些風(fēng)險(xiǎn)是可以提前管理的，有些風(fēng)險(xiǎn)事中管理，有些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了再說，因?yàn)楣ぷ髁?，你的監(jiān)督，評(píng)價(jià)的量也不一樣。
海恩法則揭示了風(fēng)險(xiǎn)這么一個(gè)東西，表面上看起來是隨機(jī)的，是無形的，但是至少其中有一些風(fēng)險(xiǎn)是可以被測量和管理的，所以可以用一個(gè)體系去對(duì)它進(jìn)行管理。國資委的幾次思想背后，我們可以看得出來，它首先要求在證監(jiān)會(huì)、在法律上，出臺(tái)各種政策規(guī)范指引，指引企業(yè)運(yùn)作要合規(guī)，合規(guī)是一個(gè)最低門檻。其次呢，盡可能獲得更高效益，提高經(jīng)營效率，把內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理融入到日常經(jīng)營當(dāng)中，降低對(duì)不確定性經(jīng)營目標(biāo)的影響，提高執(zhí)行力，提高收益，國資委要求我們合規(guī)性內(nèi)控做完以后，直接拔高到管理型內(nèi)控，甚至戰(zhàn)略型內(nèi)控，價(jià)值型內(nèi)控，甚至一步到位，直接從管理型內(nèi)控做起。當(dāng)然國資委認(rèn)為，最高境界是增加股東價(jià)值，如果增加股東價(jià)值的話，要將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程當(dāng)中，在戰(zhàn)略管理過程當(dāng)中，就要充分考慮到有些風(fēng)險(xiǎn)可控，有些風(fēng)險(xiǎn)不可控。而通過風(fēng)險(xiǎn)管理來增加利潤，把風(fēng)險(xiǎn)作為增加利潤的一個(gè)尺度，優(yōu)化內(nèi)部資源的分配和投資者決策。所以從內(nèi)部控制到風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)，不但要解決正確地做事，還要解決做正確的事，這是一個(gè)進(jìn)程。
這里談了內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)，但是內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)是有差異的，內(nèi)控是風(fēng)險(xiǎn)的青少年期就好了，風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)控的成年版，他們之間有這么一個(gè)關(guān)系，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)也是跟企業(yè)有關(guān)系，企業(yè)小的時(shí)候，其實(shí)所面臨的周邊風(fēng)險(xiǎn)也不大，風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)性也小，一個(gè)小鋪?zhàn)?，其?shí)面臨不了很大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和它的經(jīng)營范疇竟然是成正比關(guān)系，所以企業(yè)較小的時(shí)候，以及不太大的時(shí)候，內(nèi)控足以適用，甚至一個(gè)簡單的合規(guī)性內(nèi)控足以適用了，再大一點(diǎn)，要管理型和戰(zhàn)略型內(nèi)控，再大一點(diǎn)，或者所遇的環(huán)境再激烈一點(diǎn)，內(nèi)控就不夠用了，所以企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)一個(gè)混合型企業(yè)，有些風(fēng)險(xiǎn)靠內(nèi)控去搞定，可固化的，還有一些動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)，要用風(fēng)險(xiǎn)管理體系去解決，所以到這個(gè)境界的時(shí)候，風(fēng)險(xiǎn)管理就登臺(tái)入室了，到那個(gè)時(shí)候，大家也不要以為，進(jìn)入到風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控就消滅了，沒有，內(nèi)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，就像人事管理是人力資源管理的基礎(chǔ)，一個(gè)企業(yè)有人事部，那人事管理基本上應(yīng)該有落實(shí)點(diǎn)，一個(gè)企業(yè)設(shè)了人力資源部的話，是不是人事部要被消滅了，不是，人事工作融化在人力資源管理里面，作為一個(gè)底層和基石

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