國企合規(guī)管理與責(zé)任追究（1天）

課程2：國企合規(guī)管理與責(zé)任追究（1天）課程背景：
2022年10月1日起《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》正式實(shí)施，外加從2018年7月30日開始實(shí)施的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》和2019年10月19日開始實(shí)施的《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》，三份文件完整的構(gòu)建了國有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，織密了風(fēng)險(xiǎn)防控的大網(wǎng)，本課程從這個(gè)視角出發(fā)，詳細(xì)解讀國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在日常履職的過程中如何做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范。
主要內(nèi)容：
第一部分：風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵闡述
為什么要導(dǎo)入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)控制基本模型
思考 ：“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”的不同方式？
風(fēng)險(xiǎn)分類
中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)警指標(biāo)參考 國資委 2020.11.20.
風(fēng)險(xiǎn)偏好
監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)的三道防線
第二部分：合規(guī)管理的基本理念
案例：中興通訊
《合規(guī)管理體系 指南》
ISO37301: 2021 = GB/T 35770-2022
《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》（試行）
合規(guī)體系建設(shè)總體框架
合規(guī)體系落地
合規(guī)模型
合規(guī)管理核心內(nèi)容
規(guī)則/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)來源
合規(guī)義務(wù)
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類別
合規(guī)管理的六大功能
合規(guī)管理的理解
合規(guī)管理活動(dòng)
合規(guī)管理體系示例
案例：你太不懂跨國企業(yè)眼中的合規(guī)了！
案例：中國忠旺是這樣理解合規(guī)的
合規(guī)-內(nèi)控-風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系示意圖
第三部分：合規(guī)管理工具——內(nèi)部控制
企業(yè)內(nèi)部控制體系及基本構(gòu)成
案例：東方精工（002611）內(nèi)控制度未全面貫穿
案例：萬里股份（600847）內(nèi)控制度未及時(shí)更新
內(nèi)部控制7大手段
案例：微盟“刪庫”的程序員判了
案例：四問渤海銀行——以不相容職務(wù)分離的名義
案例：一舉三得——漏洞都是內(nèi)部人發(fā)現(xiàn)的
《 上市公司自律監(jiān)管指引 》 滬深交易所 2022.01.
案例：螞蟻集團(tuán)上市前的爭議——不相容職責(zé)未分離
詳解五目標(biāo)
內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露
案例：罕見！董事會(huì)對(duì)否定意見內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告持反對(duì)意見
案例：瘋了，連審計(jì)意見都敢作假？
案例：膽兒肥了，連上交所都敢懟？
案例：*ST德奧（002260）與保薦券商懟起來了
案例：江蘇大豐農(nóng)商行IPO因內(nèi)控有效性存疑被否
案例：完美內(nèi)控，鑄就品牌——疫情下還能繼續(xù)營業(yè)的麥當(dāng)勞
案例：細(xì)節(jié)+流程+執(zhí)行，都做到了就沒這事兒了
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生三角形
企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的路徑
案例：內(nèi)部控制嵌入到業(yè)務(wù)流程——豐田的“安全燈繩”
案例：1張動(dòng)火作業(yè)證發(fā)現(xiàn)8個(gè)問題——這才是內(nèi)部控制
構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
第四部分：合規(guī)管理體系的構(gòu)建
合規(guī)體系構(gòu)成要素
合規(guī)目標(biāo)設(shè)定
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制策略
合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)
合規(guī)管理體系構(gòu)建的原則
合規(guī)管理體系的結(jié)構(gòu)
把合規(guī)要求落實(shí)到業(yè)務(wù)流程上
合規(guī)管理體系構(gòu)建的技術(shù)路線
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)總體控制的邏輯
合規(guī)管理體系清單
第五部分：合規(guī)管理體系的運(yùn)行
合規(guī)管理體系運(yùn)行的三種模式
合規(guī)治理
領(lǐng)導(dǎo)層合規(guī)治理
合規(guī)留痕
建設(shè)合規(guī)文化
第六部分：合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)
雙重評(píng)價(jià)
評(píng)價(jià)框架
合規(guī)管理評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)方法
合規(guī)管理績效評(píng)價(jià)（ISO37301 第七章）
合規(guī)管理成效分析
合規(guī)管理評(píng)價(jià)指標(biāo)
第七部分：《違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究》文件解讀
什么責(zé)任要追究？
責(zé)任追究的原則
第七條 集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形
國企“三重一大”的決策程序及機(jī)理
把方向、管大局、促落實(shí)——黨委
《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》
研究重大決策事項(xiàng)的程序要求
研究重要人事任免的程序要求
研究重要投資項(xiàng)目的程序要求
研究大額資金使用的程序要求
關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見 （國資委2021.11.01.）
《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》 國資委 2019.10.19.
案例：至正股份（603991）未識(shí)別內(nèi)控缺陷
第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形
案例：三問中行“原油寶”——以風(fēng)險(xiǎn)管理的名義
內(nèi)部控制缺陷的劃分與披露
第九條 購銷管理方面的責(zé)任追究情形
案例：令行禁不止，上海電氣爆雷83億
上市公司關(guān)聯(lián)交易豁免提交股東大會(huì)審議情形
《公司法》關(guān)于擔(dān)保的規(guī)定
國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司對(duì)外擔(dān)保
上市公司下列擔(dān)保事宜需公開披露
第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形
工程承包風(fēng)險(xiǎn)防范措施
《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》 住建部 2019.0.1.01.施行
外包過程風(fēng)險(xiǎn)控制
第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形
資金營運(yùn)內(nèi)部控制的主要目標(biāo)
資金營運(yùn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制措施
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金能力風(fēng)險(xiǎn)、支付債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等共11項(xiàng)
第十二條? 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形
回避表決事項(xiàng)枚舉
第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形
第十四條? 投資并購方面的責(zé)任追究情形
案例：合同詐騙 or 自身法律意識(shí)淡??？
案例：法律風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)典
第十五條? 改組改制方面的責(zé)任追究情形
案例：格力 5折 推員工持股計(jì)劃
案例：伊利
第十六條 境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形
其他
額度認(rèn)定
責(zé)任劃分
責(zé)任追究處理

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