總裁財務管理

 **講  職業(yè)經(jīng)理人應具備的財務理念

       一、資產(chǎn)經(jīng)營理念

二、風險管理理念

三、負債經(jīng)營理念

四、現(xiàn)金流管理理念

五、市場價值理念

                  第二講  現(xiàn)金流量管理

一、 創(chuàng)造企業(yè)的現(xiàn)金牛奶

二、 理清現(xiàn)金循環(huán)路線

三、 掌握現(xiàn)金循環(huán)周期

四、 如何確定現(xiàn)金佳持有量

五、 重視貨幣時間價值

六、 優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構

七、 選擇佳籌資渠道

八、 

                  第三講  貨款回收管理

一、 合理制定信用標準

二、 適時運用現(xiàn)金拆扣政策

三、 信用期間管理

四、 如何管理應收賬款

五、 如何減少應收賬款損失

六、 應收賬款催收技巧

七、 

                         第四講  財務報表解讀與分析

 一、資產(chǎn)負債表解讀與分析

（一）資產(chǎn)負債表提供哪些會計信息

（二）如何理解資產(chǎn)負債表上的財務數(shù)據(jù)

1． 企業(yè)的全部資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表上如何體現(xiàn)的

2． 如何在資產(chǎn)負債表上確定企業(yè)對外投資的高限額

3． 資產(chǎn)負債表上的哪些項目不能任意調(diào)整

4． 怎樣分析交易性金融資產(chǎn)項目的會計信息

5． 怎樣分析應收票據(jù)項目的會計信息

6． 怎樣分析應收賬款項目的會計信息

7． 怎樣分析預付賬款項目的會計信息

8． 怎樣分析存貨項目的會計信息

9． 怎樣分析固定資產(chǎn)原價項目的會計信息

10．怎樣分析工程物資和在建工程項目的會計信息

11．怎樣理解遞延所得稅資產(chǎn)項目的會計信息

12．如何分析短期借款項目的會計信息

13．如何分析交易性金融負債項目的會計信息

14．如何分析應付票據(jù)項目的會計信息

15．如何分析應付賬款項目的會計信息

16．如何分析實收資本（或股本）項目的會計信息

17．如何分析資本公積項目的會計信息

18．如何分析盈余公積項目的會計信息

19．如何分析未分配利潤項目的會計信息

（三）各項經(jīng)營活動在資產(chǎn)負債表上怎樣反映

 1．資產(chǎn)

 2．負債

 3．所有者權益（或股東權益）

（四）從運作管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表

 1．分析流動資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重

 2，分析長期資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重

 3．分析固定資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比重

4．分析流動負債占負債及所有者權益的比重

 5．分析負債合計占負債及所有者權益的比重

 6．分析長期負債與所有者權益之比

 7．分析留存收益與實收資本（或股本）之比

（五）資產(chǎn)負債表與利潤表的關系

（六）資產(chǎn)負債表水平分析案例

（七）資產(chǎn)負債表結(jié)構分析案例

（八）資產(chǎn)負債表趨勢分析案例

二、利潤表解讀與分析

（一）利潤表主要反映哪些內(nèi)容，揭示哪些重要信息

（二）利潤是如何形成的

 1．利潤的構成要素

 2．利潤表上幾種不同的利潤描述如何理解

 3．如何分析營業(yè)成本中的會計信息

 4．如何分析費用項目中的會計信息

（三）不同稅費對利潤及現(xiàn)金流量的影響

 1．增值稅

 2．企業(yè)所得稅

 3．其他稅費

（四）各種利潤率分析

 1．毛利率

 2．營業(yè)利潤率

 3．利潤率

 4，凈利率

（五）各種成本費用比率分析

 1．營業(yè)成本占營業(yè)收入的比率

 2．管理費用占營業(yè)收入的比率

 3．銷售費用占營業(yè)收入的比率

 4．財務費用占營業(yè)收入的比率

（六）壞賬（或計提壞賬準備）對利潤的影響

（七）資產(chǎn)減值對利潤的影響

  1．流動資產(chǎn)減值

  2．固定資產(chǎn)減值

  3．無形資產(chǎn)減值

（八）利潤表水平分析案例

（九）利潤表結(jié)構分析案例

（十）利潤表趨勢分析案例

 三、現(xiàn)金流量表解讀與分析

（一）現(xiàn)金流量表解讀

  1. 現(xiàn)金流量表有哪些作用

  2．如何理解現(xiàn)金流量表包括的內(nèi)容

  3．如何理解現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表、利潤表之間的關系

  4．現(xiàn)金流量表的格式是怎樣的

  5．從現(xiàn)金流量表中可以獲得哪些會計信息

  6．如何理解現(xiàn)金流量表的編制基礎

  7．如何分析與利用經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息

  8．如何分析與利用投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息

  9．如何分析與利用籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量信息

  10．如何分析與利用補充資料項目的信息

（二）現(xiàn)金流量表分析

1．現(xiàn)金流量表結(jié)構分析案例

2．現(xiàn)金流量表趨勢分析案例

  3．現(xiàn)金流量表財務比率分析案例

四、上市公司財務報表附注注釋解讀

(一) 上市公司財務報表附注披露內(nèi)容

（二）上市公司財務報表注釋和分析

 1.會計政策與會計估計

 2.會計方法

 3.會計變更

 4.合并報表范圍與變更

 5.會計報表主要項目注釋

                            第五講  成本管理

一、 成本分類

二、 成本管理核心——價值鏈分析

三、 如何優(yōu)化人力資源來降低成本

四、 如何科學設置職能部門來降低成本

五、 如何降低固定資產(chǎn)成本

六、 如何降低采購成本

七、 如何優(yōu)化存貨來降低成本

八、 如何管理供應商

九、 如何節(jié)省企業(yè)的日常開支

十、 

                                第六講  全面預算管理

一、全面預算管理模式

二、全面預算管理存在的主要問題

三、年度經(jīng)營目標的制定與分解

四、預算編制

（一）如何制訂年度業(yè)務計劃

（二）如何設計合理的預算編制體系

（三）預算編制流程

（四）預算編制方法

五、預算執(zhí)行控制

（一）預算執(zhí)行中存在的問題

 （二）預算控制的原則

 （三）事中控制

（四）事后控制

（五）控制實例

 六、預算分析

（一） 預算分析流程

（二） 預算分析方法

（三）預算分析報告

（四）預算分析案例

七、預算調(diào)整

（一）預算調(diào)整與滾動預測

（二）預算調(diào)整案例

八、預算考核

（一）預算考核體系設計

（二）預算考核

九、預算定額管理

 (一)預算定額管理中必須切實把握的關鍵點

1．預算定額管理的核心在于“全面”二字　   

2．預算定額管理以信息化為支撐

3．預算定額管理重在控制

     4．實施時段預算定額管理 

5．動態(tài)預算定額管理

（二）企業(yè)預算定額管理流程

（三）企業(yè)預算定額管理流程主要風險與防范措施

1．預算定額編制    

（1）主要風險 

（2）主要防范措施

 2．預算審批   

（1）主要風險 

（2）主要防范措施 

 3．預算下達    

（1）主要風險

（2）主要防范措施

4．預算定額指標分解和責任落實    

（1）主要風險

(2）主要防范措施                                               

  5．預算定額執(zhí)行　  

（1）主要風險

（2）主要防范措施

6．預算定額分析    

（1）主要風險

（2）主要防范措施

7．預算定額調(diào)整    

（1）主要風險

（2）主要防范措施 

8．預算定額考核   

（1） 主要風險

（2）主要防范措施

(四)預算定額的編制方法歸納

十、 預算管理實踐

（一）公司戰(zhàn)略與預算管理

（二）成本控制與預算管理

（三）績效考核與預算管理

十一、綜合案例  

                         第七講   稅務管理與籌劃  

一、稅收特征

     二、稅收種類 

三、稅收管理體制           

四、稅收征管程序

五、稅收檢查

六、增值稅管理

七、營業(yè)稅管理

八、消費稅管理

九、企業(yè)所得稅管理

十、其他稅管理簡介

十一、公司稅務風險與控制

十二、稅收籌劃的主要內(nèi)容和途徑

十三、增值稅的稅收籌劃

十三、營業(yè)稅的稅收籌劃

十四、消費稅的稅收籌劃

十五、企業(yè)所得稅的稅收籌劃

                           第八講  財務風險管控

一、 財務風險控制

 1.降低法

2.回避法

3.分散法

4.轉(zhuǎn)移法

5.預防法

   二、警惕五種財務風險

   三、風險度量

   四、如何避免負債風險

   五、投資風險管控

   六、資金回收風險管控

時長：2天                

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