商業(yè)零售企業(yè)稅務與風險管理

  培訓講師：屠建清

講師背景：
屠建清講師簡介【基本介紹】高級會計師，世界華人專家，現(xiàn)任舟山市某材料有限公司（籌備上市）財務總監(jiān)、總經理助理，浙江某會計師事務所副所長、管理咨詢高級顧問，企管名師網特聘首席財務會計講師，財易網、浙江師范大學特聘講師，浙江省會計人員繼續(xù)教育指 詳細>>

屠建清
    課程咨詢電話：

商業(yè)零售企業(yè)稅務與風險管理詳細內容

商業(yè)零售企業(yè)稅務與風險管理

**講  銷售增值稅的稅基管理

一、 以稅負為切入點管理銷售增值稅稅基

二、 強化貨物、資金、票據的流向

三、 管好9種零售促銷方式

四、 把握銷售貨物商業(yè)折扣允許從增值稅稅基中扣除的條件

案例一

五、 明確“送”、“返”屬于視同銷售

案例二

第二講  增值稅風險管理

一、 稅務風險概述

（一） 稅務風險的含義

（二） 稅務風險的主要特點

（三） 稅務風險產生的原因

二、 一般納稅人的增值稅涉稅風險點及防范措施

（一） 進項稅額的風險防范

1． 準予抵扣的進頂稅額

案例三

2． 不予抵扣的進項稅額

案例四

（二） 存貨儲備及經營過程中的風險防范

（三） 銷項稅額的風險防范

1． 增值稅納稅義務發(fā)生時間的確認

2． 增值稅特殊行為征稅的規(guī)定

案例五

3． 增值稅銷售額的確定

案例六

4． 增值稅風險防范

案例七

（四） 規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風險

1． 提高風險防范意識，盡力防止取得、虛開發(fā)票

2． 對供貨單位應當做必要的考察

3． 要盡量**銀行賬戶劃撥貨款

4． 要求對方提供有關資料，將相關信息進行比對，落實其中內容的一致性和合法性

5． 對有疑點的發(fā)票，要及時向稅務機關求助查證

三、 應對稅收風險的措施

四、 預收賬款增值稅涉稅風險管理

案例七

   案例八

第三講  營業(yè)稅與增值稅稅種的判定

一、征稅范圍比較

（一）營業(yè)稅征稅范圍

（二）增值稅征稅范圍

   二、納稅人比較

  （一）營業(yè)稅納稅人

  （二）增值稅納稅人

   三、稅目、稅率比較

（一）營業(yè)稅稅目、稅率

（二）增值稅稅目、稅率

四、納稅期限與納稅地點比較

（一）營業(yè)稅的納稅期限與納稅地點

（二）增值稅的納稅期限與納稅地點

 五、營業(yè)稅稅務處理

（一）兼營不同稅目（稅率）應稅行為的稅務處理

（二）混合銷售行為的稅務處理

（三）兼營非應稅項目的應稅行為的稅務處理

 六、營業(yè)稅與增值稅稅種的判定方法

第四講  商業(yè)零售企業(yè)的消費稅管理

一、消費稅的納稅人

二、消費稅的納稅范圍

三、消費稅的稅目、稅率

四、消費稅的納稅環(huán)節(jié)、納稅期限與納稅地點

（一）消費稅的納稅環(huán)節(jié)

（二）消費稅的納稅期限

（三）消費稅的納稅地點

 五、消費稅的確認、計量與申報

（一）消費稅納稅義務的確認

（二）銷售額的確認

（三）銷售數(shù)量的確認

（四）應納稅額的計算  

 案例八

（五）消費稅的納稅申報

 六、消費稅的會計處理

（一）應稅消費品銷售的會計處理

 案例九

（二）應稅消費品包裝物應交消費稅的會計處理

 （三）進口消費品的會計處理

  案例十

（四）金銀首飾、鉆石及其飾品零售業(yè)務的會計處理

  1．自購自銷

  2．受托代銷

第五講  商業(yè)零售企業(yè)稅務稽查警示案例

案例十一  以隱瞞往來款真實面目進行偷稅

案例十二  從商業(yè)返利入手查出少交增值稅

案例十三  某商場稅務管理混亂被重罰

第六講  商場、超市等商業(yè)零售企業(yè)存在的稅務問題與對策 

一、銷項稅額方面

（一）出租柜臺管理難度大

（二）“購物卡”銷售方式漏洞多

（三）“買一贈一”視同銷售未計銷項稅[額

（四）非獨立核算的食品零售業(yè)提稅不足

二、進項稅額方面

（一）返還實物未作進項稅額轉出

（二）自用商品未作進項稅額轉出

（三）將出租柜臺購進商品的進項稅額進行抵扣

（四）農產品收購憑證存在虛假現(xiàn)象

三、對策

（一）推行稅控收款機

（二）加強對“返利”方式的管控

 

屠建清老師的其它課程

《投資項目財務測算及方案籌劃》提綱第一講項目概述一、項目評估與企業(yè)評估的聯(lián)系與區(qū)別二、項目分類標準的選擇三、經營性、準經營性與非經營性項目特點四、項目運行流程及關鍵節(jié)點的界定第二講EPC項目工程總承包管理要點一、EPC項目工程總承包特點二、EPC項目工程總承包的內容三、EPC項目工程總承包施工分包控制四、EPC項目工程總承包施工分包合同管理五、EPC項目工程

 講師：屠建清詳情

《企業(yè)績效管理、評價與指標體系設計》提綱故事黑熊和棕熊的績效管理第一講績效管理概述一、績效管理的角色分配二、績效管理計劃三、績效管理不同階段溝通的重點四、績效管理的成功要素五、成功關鍵的三個步驟六、績效考評與績效管理（一）績效考評的概念（二）績效考評的一般流程（三）績效管理的概念（四）績效管理模型（五）績效管理的作用（六）聯(lián)系與區(qū)別七、績效考評與激勵理論第二

 講師：屠建清詳情

《商業(yè)銀行有關貸款項目評估與分析》提綱第一講商業(yè)銀行貸款項目財務分析與評估要點一、獲利能力分析二、償債能力分析三、不確定性財務分析四、靜態(tài)投資回收期法的應用五、動態(tài)投資回收期法的應用六、投資回收率法的應用七、凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)法的應用八、內含報酬率法的應用九、財務評估的目的十、財務評估的主要內容十一、財務評估的主要報表案例某企業(yè)投資回收期、回收率測算案例某建設

 講師：屠建清詳情

《投融資及資本運作與產權交易實務》提綱第一部分國有企業(yè)投融資管理與投資后子企業(yè)的管理第一講投資業(yè)務全流程導入投資業(yè)務全流程概述一、接洽項目，擬定投資方案二、項目審定，投資方案可行性論證項目評審，投資方案決策四、進行盡職調查，投資計劃編制與審批五、領導評審決策六、簽訂合同、投放資金、投資計劃實施七、投資項目管理與監(jiān)控八、投資項目的到期處置第二講投資回收期、回收

 講師：屠建清詳情

《公司治理、集團管控體系建設與董事監(jiān)事履職》提綱第一講基于西藏某上市公司內部控制體系設計的成功做法項目背景二、項目內容（一）構建明確的內控責任體系（二）構建有效的內控執(zhí)行體系三、項目進程與成果（一）內控現(xiàn)狀調研與評估（二）公司內控體系設計1、內控責任體系設計2、內控執(zhí)行體系設計（三）后續(xù)輔導與培訓四、項目評價第二講國有企業(yè)公司法人治理結構一、公司法人治理結構

 講師：屠建清詳情

《企業(yè)績效管理、評價與指標體系設計》提綱故事黑熊和棕熊的績效管理第一講績效管理概述一、績效的內涵（一）績效的概念（二）績效的形成要素（三）績效的特征二、績效管理的角色分配三、績效管理計劃四、績效管理不同階段溝通的重點五、績效管理的成功要素六、成功關鍵的三個步驟七、績效考評與績效管理（一）績效考評的概念（二）績效考評的一般流程（三）績效管理的概念（四）績效管理

 講師：屠建清詳情

《央企、國企開展外部審計注意事項與案例分析》提綱第一講央企、國企開展外部審計應注意事項一、選擇專業(yè)第三方審計或代理機構進行業(yè)務委托二、準備好外部審計工作具體所需材料，提前做好審計相關準備三、把握外部審計活動開展流程，以確保外部審計工作更規(guī)范開展四、外部審計具體注意事項第二講基于政府審計失敗案例分析——透視2006年上海社保案一、上海社保案簡介(一)起因(二)

 講師：屠建清詳情

《業(yè)財融合實現(xiàn)價值創(chuàng)造與案例分析》提綱課程背景：在當今信息化時代，業(yè)財融合實現(xiàn)價值創(chuàng)造是在企業(yè)資源有限的前提下，財務人員在掌握財務目標的同時了解企業(yè)的運作狀況，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)有效的資源配置。財務部門在對業(yè)務實施管控的同時，也要向業(yè)務部門提供服務。財務人員的工作不再是業(yè)務的事后核算和監(jiān)督，已經從價值角度對前臺業(yè)務事前預測，計算業(yè)務活動的績效，并把這些重要的信

 講師：屠建清詳情

《業(yè)財融合下建筑企業(yè)財務分析到業(yè)務分析與決策》提綱業(yè)財融合概述一、業(yè)財融合的主要內容二、業(yè)財融合的推行模式三、縱向：價值鏈關鍵環(huán)節(jié)的業(yè)財融合“度”管理四、橫向：數(shù)據支撐能力的業(yè)財融合：度“管理第二講基于業(yè)財融合的營銷成本精細化管理一、研究的總體思路和主要做法（一）總體思路（二）主要做法研究過程（一）組織保障（二）搭建基礎數(shù)據庫（三）搭建營銷成本平臺數(shù)據展示（

 講師：屠建清詳情

《應收款項管理催收、風險管控與風控體系建設》提綱課程背景企業(yè)應收款項包括應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款。在分析應收款項成因的基礎上采取有效的管理措施，掌握應收款項催收技巧，建立應收賬款風險管控體系和企業(yè)信用風險管控體系。已成為企業(yè)管理中的重中之重。課程收益1、掌握企業(yè)管理者必備的十大實施理念；2、掌握應收款項的成因；3、掌握應收款項管控要點；4、掌

 講師：屠建清詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://gzzmzs.cn INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網 版權所有