財務分析與預算管理

財務分析與預算管理
講師：樊李東
課程背景：
企業(yè)的預算管理工作， 非財務部門是最基礎最根本的工作，
在非財務部門不理解財務會計的權責發(fā)生制和基本的財務分析前，
非財務部門的職業(yè)經理無論是意識上或技術上都是不接受企業(yè)的預算管理的， 故此，
這樣的培訓必須先從財務會計和財務分析開始培訓。
企業(yè)良好預算工作有許多條件， 比如領導的決心，預算制度，
預算口徑，對預算的預測方法等， 我們在這里會全面來講解預算的管理方法，
直至提供先關的分析方法， 制度模板， EXCEL 模板，績效考核等指標。
課程特點：
? 專門針對非財務人員，培訓方式深入淺出，通俗易懂
? 緊密結合企業(yè)的實際運作，使培訓生動、實用、有效
? 跳出財務來看財務，將企業(yè)管理思路貫穿始終
? 專門設計的財務管理工具和方法可直接應用于實際工作
培訓收益：
? 全面掌握三大財務報表，讀懂財務報告
? 非財務人員與財務部門就預算管理在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通
? 強化財務預算管理意識，提高企業(yè)運作效率
? 學會使用預算等財務管理工具加強內部管理
培訓對象：
制造業(yè)，商業(yè)企業(yè)的董事長，總經理，副總經理，企業(yè)中高級管理人員，以及各個部
門的骨干員工。
課程大綱：
模塊一 財務會計-----權責發(fā)生制， 實質大于形式
1. 企業(yè)經營的財務目標是哪些？
2. 投資管理的的基本原則
3. 財務部到底哪些工作最重要
4. 游戲：個人財產申報-資產負責表-就是它
5. 資產負債表：
? 邏輯結構與主要內容（透視資產負債表的各個部分）
?
解讀資產負債表（應收款、存貨、應付款、固定資產、銀行借款、股東權益……）
? 企業(yè)擁有何物，誰擁有企業(yè)—物權法
? 四維結構分析，探索企業(yè)的穩(wěn)定根基
? 權責發(fā)生制與實質大于形式—太重要了
6. 利潤表：
? 解讀利潤表及其質量
? 利潤表的經營決策功能
? 利潤表的績效考核功能
? 調整利潤的工具
? 會計的原則
模塊二: 財務管理與分析方法—風險與回報
1. 公司財務分析的核心思路
2. 資產負債表的結構分析-十一大關系中的三大個比例最重要
3. 營運資本分析法
? 一家跨國公司的營運資本分析方法
? 企業(yè)發(fā)生資金周轉危機的原因與對策------重點講解，突出資金效率的重要性
? 使用營運資本工具對財務報表進行分析
? 如何控制風險，提高資金運作效率
? 營運資金的作用超出想象地多
4. 財務比率分析法
? 常用的五大類財務比率
? 杜邦分解暨財務比率金字塔
案例：計算貴公司的財務比率，以了解分析公司運作中的優(yōu)劣所在及原因
? 財務杠桿: 如何擴大股東回報務杠
案例：計算三家公司的財務杠桿，分析負債經營的前提和條件
5. 現金流量表：
? 現金與利潤
? 解讀現金流量表--經營性、投資性、融資性
? 市場是王，現金也是王
? 現金與利潤差異分析--現金比利潤重要
財務報表綜合解讀：綜合運用財務信息透視公司運作
模塊三：預算管理制度
1. 預算管理體系
2. 確定預算單位
3. 預算管理程序文件
模塊四：以風險管理為基礎的預算管理流程—這是改變大家工作方法與保證預算基于實際
的方法訓練
1、預算管理的環(huán)境分析
2、預算管理的目標設定
3、預算管理中要考慮的事件
4、預算管理中的風險因素
5、預算管理中的風險對策
6、預算管理中的控制活動
7、預算管理中的信息與交流
8、預算管理中的監(jiān)督
模塊五：業(yè)務預算編制技巧
1、預算編制方法介紹
? 預算編制的方法與其適用的情景分析
2、銷售預算
? 與銷售預算有關的事件與要素分析
? 銷售預算考核的指標
? 銷售預算優(yōu)化措施
3、采購預算
? 與采購預算有關的事件與要素分析
? 采購預算考核的指標
? 采購預算優(yōu)化措施
4、期間費用預算
? 與期間費用預算有關的事件與要素分析
? 期間費用預算考核的指標
? 期間費用預算優(yōu)化措施
5、人頭和工資費用預算
? 與人頭和工資預算有關的事件與要素分析
? 人頭和工資預算考核的指標
? 人頭和工資預算優(yōu)化措施
模塊六：、財務預算
影響財務預算的因素
? 利潤表
? 資產負債表
? 現金流量表
模塊七、預算跟蹤與儀表板
1. 變化中的預算跟蹤方法
2. 用預測代替預算管理
3. 預算跟蹤的工具
4. 預算儀表板的內容
5. 預算控制的方法
6. 預算控制的標準
7. 預算控制的責任人與表現方式
8. 預算控制的五個技巧
模塊八、預算執(zhí)行與控制體系
1．預算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
2．預算調整的前提
3．預算調整的程序
4．預算外調整的程序
5．怎樣編制預算才可能帶來預算的有效執(zhí)行？
6．利用預算控制成本費用的關鍵點
7．預算執(zhí)行中常見行為剖析
模塊九、預算與績效考核
1、目標與績效目標
2、技術與管理問題
3、業(yè)績考核指標體系
4、關鍵的財務指標
5、平衡記分卡
模塊十、預算管理中人的行為問題
1、人性在預算管理中的體現
2、人們的預算策略
3、預算指標難易的確定
4、預算管理中的具體問題
5、解決問題的具體措施

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