企業(yè)財務(wù)報表分析--銀行信貸角度

  培訓(xùn)講師:王金升

講師背景:
王金升老師個人簡介財務(wù)管理實(shí)務(wù)培訓(xùn)中國首選培訓(xùn)師他具有令全體學(xué)員敬佩的師德1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè),先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理,上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計,內(nèi)部審計工作以及主導(dǎo)會計財 詳細(xì)>>

王金升
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企業(yè)財務(wù)報表分析--銀行信貸角度詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)財務(wù)報表分析--銀行信貸角度

企業(yè)財務(wù)報表分析--銀行信貸角度

【課程背景】
目前金融形勢變得越來越嚴(yán)峻,企業(yè)生存的壓力越來越大,導(dǎo)致還貸能力不斷下降,
導(dǎo)致騙貸跑路的情況經(jīng)常發(fā)生,給銀行帶來的貸款損失呈現(xiàn)增長趨勢。因此擺在各大行
面前的課題是:如何以企業(yè)財務(wù)為核心,了解客戶貸前財務(wù)報表假在什么項目?如何識
別?要求客戶提供什么資料?如何對客戶報表進(jìn)行擠水分?如何發(fā)現(xiàn)客戶貸后轉(zhuǎn)移資產(chǎn)
的跡象?

【課程對象】
客戶經(jīng)理、信貸管理人員、分支行行長

【授課方式】
本課程將針對這系列問題進(jìn)行實(shí)戰(zhàn)性內(nèi)訓(xùn),讓銀行客戶經(jīng)理、審貸人員、分支行等相
關(guān)人員掌握必要的分析與舞弊識別技能,進(jìn)而更好地降低銀行貸款損失。

【課程大綱】
前言
“三表”(水表、電表、報關(guān)表)與“三品”(人品、物品、抵押品)
一、報表解讀
1、報表假在什么項目?
2、如何識別?
3、要求客戶提供什么資料?
4、如何對客戶報表進(jìn)行擠水分?
二、分析框架
1、財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險
2、財務(wù)管理
3、分析的整體框架
貸前分析
5C
貸后分析—資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的關(guān)注與還貸的穩(wěn)定性分析
非財務(wù)因素
三、分析體系
1、企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果評價
經(jīng)營成果---利潤質(zhì)量-- 8盞信號燈
財務(wù)狀況—資產(chǎn)質(zhì)量
案例--白送的企業(yè)我不要
2、基于報表的風(fēng)險預(yù)測
三大類基礎(chǔ)指標(biāo):
3、表外融資
案例:某公司表外融資,惹不起,躲得起
我國表外融資環(huán)境
房開企業(yè)套貸案例解析
四、分析方法
銀行貸款須掌控的基本財務(wù)指標(biāo)
個案運(yùn)用及分析
現(xiàn)金流量表分析
1、準(zhǔn)則提供的空間
案例:總量不變結(jié)構(gòu)變
2、現(xiàn)金流收付時間
案例:延遲支付貨款和其他款項
3、經(jīng)營活動現(xiàn)金流直接造假識別:
案例:蕩著小船發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流造假
五、舞弊識別
案例:裝修隊討薪引質(zhì)疑,商界“大鱷”轟然倒下
商業(yè)銀行獲得的會計報告---“量身定做”
1、虛假財務(wù)報表的常見表現(xiàn)形式
銀行貸款財務(wù)報表的兩張臉
2、虛假財務(wù)報表的識別方法
實(shí)際操作---以現(xiàn)實(shí)案例為主---查賬技巧
3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的識別技巧



 

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