稅改背景下醫(yī)藥行業(yè)CSO合規(guī)運營

  培訓講師：孫莉莉

講師背景：
孫莉莉老師首都經濟貿易大學國際金融碩士ICMA國際注冊管理會計師中國注冊稅務師、會計師高級財稅顧問，高級稅務信息化管理師中信出版社邀約財經類作家，著有?2019個稅新政實操手冊?商業(yè)銀行內控管理及風控框架，企業(yè)股權融資上市籌劃全方案解析及籌 詳細>>

孫莉莉
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稅改背景下醫(yī)藥行業(yè)CSO合規(guī)運營詳細內容

稅改背景下醫(yī)藥行業(yè)CSO合規(guī)運營

稅改背景下醫(yī)藥行業(yè)CSO合規(guī)運營、合同與發(fā)票風險管控、稅務稽查風險應對
稅改給醫(yī)藥行業(yè)及CSO公司帶來利好
1.?繼續(xù)下調增值稅稅率帶給醫(yī)藥企業(yè)的影響有哪些
2.?擴大抵扣范圍后，一般納稅人日常操作應關注哪些
3.?稅率調整后中藥企業(yè)如何抵扣農產品進項稅
4.??一般納稅人CSO公司如何計算可加計扣減增值稅額
5.?如何理解增值稅增量留抵退稅，實務中如何運用
6. CSO公司如何合理運用稅收優(yōu)惠政策實現(xiàn)有效稅務安排
7.?社保改革帶給醫(yī)藥企業(yè)的影響分析
8. CSO合規(guī)費用列支應提供哪些佐證
二、醫(yī)藥行業(yè)全價值鏈管理、CSO公司合規(guī)運營
1.?藥企和CSO：什么是正規(guī)、什么是合規(guī)？
2.?只有證據鏈是不夠的：合規(guī)鏈、內控鏈與證據鏈的區(qū)別？
3.?稅務局對藥企支付CSO費用合理性有哪些質疑？
4.?有效合規(guī)體系、內控體系包括哪些內容？
5. CSO公司組織架構如何設計，組織形式如何選擇，需注意哪些風險？
6.?核定征收的企業(yè)是否需建賬，如何合規(guī)建賬、如何規(guī)避風險？
7.?什么樣的公司是空殼公司？空殼公司虛開發(fā)票有哪些法律責任？
8.?國地稅合并對CSO用工人數設計的影響及對策？
9. CSO容易出什么樣的問題？CSO出問題對上游藥企有什么影響？
10.?各地設立CSO政策和風險優(yōu)劣分析？
11. CSO的名稱、地址、注冊資本、經營范圍有哪些要求？
12.?不同組織形式下的CSO公司涉稅業(yè)務分析？
13.?自己設立還是找代辦公司設立？去產業(yè)園設立CSO有沒有意義？
14.?核定征收的CSO公司能否享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠？
15. CSO如何注銷？
三、醫(yī)藥行業(yè)專項稽查及應對
1.醫(yī)藥CSO?公司稽查的風險點
2.醫(yī)藥行業(yè)保證金的稽查起引及稽查要點
3.大額提現(xiàn)面臨的稽查及風險防范
4.醫(yī)藥咨詢、推廣服務合同的風險點
5.接受虛開普通發(fā)票、專用發(fā)票的稽查風險
6.返利、折扣折讓的稅務稽查風險點
7.醫(yī)藥行業(yè)市場調研費的稽查風險點
8.醫(yī)藥行業(yè)資金回流的稽查和定性
9.?醫(yī)藥代表的差旅費報銷需注意哪些事項，如何制定一套可行的差旅費管理辦法？
10.?供應商的不合規(guī)帶給醫(yī)藥企業(yè)的稽查風險---如何選擇一家適格的供應商？
11.?醫(yī)藥行業(yè)的市場營銷費與咨詢費的稽查風險？如何有效的處理？
四、合同與發(fā)票
（一）合同風險管控1.?合同風險有哪些
2.?個體工商戶、分公司、個人是否屬于合同適格主體3.?合同相對方的選擇風險
4.?合同價款約定存在的法律風險
5.?合同結算方式約定存在的法律風險
6.?合同服務內容的約定與發(fā)票內容的匹配度
7.?發(fā)票條款在合同中的作用
8.?超經營范圍訂立合同、開具發(fā)票，如何處理
9.?究竟是簽訂“勞務合同”還是簽訂“勞動合同”，哪種需要繳納社保？
10.?合同條款中的免費、無償使用的稅務風險
11.?合同中的質保金、保證金問題
12.?合同中的預付款條款關注風險點
13.?公司章程是公司最重要的一份合同，如何控制風險
14.?如何約定有效的違約金條款
（二）發(fā)票風險防范
1.?藥企收到失聯(lián)、走逃企業(yè)開具的發(fā)票如何應對，如何處理？
2.?企業(yè)收到稅務傳來的“已證實虛開通知單”該如何應對？
3.?合作方被列為非正常戶或注銷，發(fā)票還沒開怎么辦？
4.?如何理解共同費用共同分攤的分割單報銷模式，分割單怎么制作？
5.?零星小額支付可以憑收款收據報銷，是真的嗎？如何理解，收款收據是個啥？
6.?醫(yī)藥人員的費用報銷如何控制，應遵循什么原則？
7.?如何證明業(yè)務的真實性，哪些證據是具有關聯(lián)性、合理性的有效證據？
8.?醫(yī)藥行業(yè)如何規(guī)范代理商、銷售員提供的發(fā)票合規(guī)性？
9.?如何開具一張合格的市場調研服務、市場推廣服務等服務類發(fā)票，
10.?發(fā)生費用取得的發(fā)票丟失如何處理？
12.?代開發(fā)票時涉及繳納哪些稅？不扣個稅如何操作？
13.?廠家給的免費的樣品，數量金額都沒有體現(xiàn)在廠家的發(fā)票上，問一，財務怎樣做采購入庫才合規(guī)？問二，如果一問能合規(guī)，能否銷售？
14.?單位簽訂的三方抵賬協(xié)議，可以抵扣進項稅嗎？有折扣的業(yè)務，要是先開票了，折扣部分需要填開紅字發(fā)票嗎？
15.?如何防范取得虛開增值稅專用發(fā)票？
五、新政下醫(yī)藥企業(yè)的影響和轉型
1. 4+7帶量采購模式下醫(yī)藥企業(yè)的未來
2.?開展一致性評價該做哪些工作
3.?通過一致性評價取得政府補貼納不納稅，如何合理納稅
4.?一致性評價研發(fā)費加計扣除要點
5.?未通過一致性評價藥企面臨的局面
6.?取消醫(yī)藥代表，代表們何去何從

 

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