2019年稅務(wù)新政與稽查重點應(yīng)對納稅風(fēng)險規(guī)避

2019年稅務(wù)新政與稽查重點應(yīng)對納稅風(fēng)險規(guī)避
課程介紹：
1.增值稅減稅降費祭出組合拳
降稅率16%稅率變13%，10%稅率變9%；四大行業(yè)進(jìn)項稅額加計抵減10%；符合條件的留抵稅額允許退稅。三項政策利好，確需正確運用，好政策運用沒有那么簡單！
2.小微普惠制優(yōu)惠全面擴圍
企業(yè)所得稅，變化的不僅僅是所得額300萬，更關(guān)注資產(chǎn)、職工人數(shù)變化；增值稅變化的不僅僅是10萬元，更有一般納稅人身份的轉(zhuǎn)換；“六稅二費”地方稅費減半不是家家能享受到！
3.國地稅完全融合后元年
八十萬稅務(wù)大軍輾轉(zhuǎn)騰挪，國地稅已正式成為歷史，稅務(wù)機關(guān)組織煥然一新，融合期間的稅收征管相對寬松期即將過去，新機構(gòu)、新征管，新思路，影響納稅人權(quán)益，你了解么？
4.個稅改革新政持續(xù)發(fā)酵
個人所得稅法迎來史上最大修訂，工資、勞務(wù)報酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，搖身一變?yōu)榫C合所得，個人也需要進(jìn)行匯算清繳，個稅反避稅強勢引入，金融、公安、不動產(chǎn)登記等信息互聯(lián)互通，將使您的財產(chǎn)在稅務(wù)局透明無疑，如何應(yīng)對？
5.稅務(wù)稽查體系全國大變臉
稽查加強進(jìn)行時，取消區(qū)縣級稽查局，做大市級稽查，新設(shè)跨區(qū)縣稽查，體系變化迸發(fā)出新活力。失控發(fā)票、異常憑證、善意接受虛開發(fā)票、惡意接受虛開發(fā)票，如火如荼的“打擊虛開發(fā)票、打擊出口騙稅”正在進(jìn)行時，您或許躺槍！
6.稅務(wù)總局重磅發(fā)布資產(chǎn)并購重組稅政
投資與融資總是“矛和盾”，資本交易涉及的稅款總是驚人；股息紅利方式多種多樣，十一種方式，總有一款適合你，如何將利潤順利入袋？股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對賭條款、合并分立、特殊性稅務(wù)處理，實操入手，原理詮釋，庖丁解牛，一課玩轉(zhuǎn)資本稅收！
7.告別人云亦云解讀稅收熱點
金三系統(tǒng)真的有那么神奇么？社保劃轉(zhuǎn)軒然大波從何而來，路在何方？所謂三流一致的說法，真的存在么？私募股權(quán)基金+合伙企業(yè)的個稅稅率是否注定為35%？國地稅合并后，真的會稅收大清查么？一個個稅收熱點，眾說紛紜，告別人云亦云，做個有獨立思考的財務(wù)人！
課程要點：
一、增值稅減稅降費進(jìn)行時（直面稅法新思維獲取稅 收利益）
（1）降稅率后合同簽訂技巧
（2）增值稅鏈條環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳到機制對簽訂合同的影響
（3）增值稅的稅負(fù)是由鏈條中最終環(huán)節(jié)決定的，正確運用獲取稅收利益
（4）增值稅比價采購原則
（5）降稅率運用不當(dāng)，反而會利益損失
（6）降稅率后，客戶要求降價應(yīng)對技巧
（7）降稅率后發(fā)票開具常見問題解決方案
（8）加計抵減政策全解析
（9）留抵稅額抵減政策之籌劃技巧
二、小微企業(yè)是大企業(yè)的“衛(wèi)星企業(yè)
（1）小微企業(yè)所得稅政策季度與年度適用分析
（2）10萬元起征點政策運用
（3）六稅二費政策運用要點
（4）一般納稅人與小規(guī)模納稅人的身份轉(zhuǎn)換
三、個人所得稅法深度解析
（1）國地稅完全融合后的征管新思維
（2）個稅“十一類所得”變“九類所得”解析
（3）六項專項附加扣除
（4）“綜合所得”與“按年征稅”給個稅帶來的深刻變化
（5）5000元扣除標(biāo)準(zhǔn)與舊稅法銜接的誤區(qū)
（6）月度預(yù)繳個稅辦法的極端重要性
（7）一次性年終獎?wù)呷馕?br /> （8）高度關(guān)注個稅匯算清繳制度強勢推出
（9）稅率區(qū)間變動對高凈值人士個稅影響分析
（10）“其他所得”的內(nèi)容會“借尸還魂”么？
（11）稅收居民個人概念提出與高凈值人士個稅影響分析
（12）個稅反避稅是一張無形的網(wǎng)
（13）公安、銀行等協(xié)稅、護稅網(wǎng)絡(luò)的形成與“大數(shù)據(jù)”管稅
（14）股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅難點精講
（15）股息紅利個人所得稅與綜合所得轉(zhuǎn)化技巧
四、稅務(wù)稽查持續(xù)進(jìn)行中（防范風(fēng)險比獲取利益更重要?。?br /> （1）稽查體制改革給納稅人帶來的變化
（2）國地稅融合后稅務(wù)稽查“首戰(zhàn)要點”
（3）應(yīng)對正在進(jìn)行中的稅務(wù)稽查技巧
（4）未雨綢繆應(yīng)對稅務(wù)稽查預(yù)案
（5）企業(yè)自行納稅自查與稽查局組織自查的區(qū)別
（6）《稅務(wù)稽查工作底稿》簽字技巧（懵懵懂懂的錯誤不能犯?。?br /> （7）如何同稽查局案件審理人員深入溝通避免損失（了解稽查局架構(gòu)很重要?。?br /> （8）巧妙利用案件《聽證會》解決稅務(wù)爭議（聽證是柔性解決問題的好招數(shù)?。?br /> （9）什么時候需要豁出去，提起行政訴訟告稅務(wù)局（審時度勢，有時候真的需要豁出去?。?br /> （10）稅務(wù)稽查程序之“知己知彼”
（11）如何保護財務(wù)人員自身安全，不受刑事責(zé)任追究（別糊里糊涂的進(jìn)了監(jiān)獄?。?br /> （12）稽查實踐中的十種增值稅發(fā)票重大風(fēng)險防控 ?
? ? ? ?1.失控發(fā)票（不知道什么時候禍從天降?。?br /> ? ? ? ?2.滯留發(fā)票（不能抵扣的專票到底是否認(rèn)證？）
? ? ? ?3.超期認(rèn)證發(fā)票（不再是不治之癥?。?br /> ? ? ? ?4.收款方向不一致發(fā)票（所謂“三流一致”終極剖析）
? ? ? ?5.異常憑證（新增加的重大風(fēng)險）
? ? ? ?6.紅字發(fā)票（不需要以認(rèn)證作為前提條件了?。?br /> ? ? ? ?7.善意取得的增值稅發(fā)票（如何避免躺著也中槍?。?br /> ? ? ? ?8.從走逃企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票新政（76號公告引起的風(fēng)暴?。?br /> ? ? ? ?9.發(fā)生真實交易代開發(fā)票與39號公告的博弈（由最高人民法院研究室態(tài)度的轉(zhuǎn)化說起）
? ? ? ?10.避免風(fēng)險的福音：最新增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)（功能確實強大、易用）
（13）三種最為常見的虛開發(fā)票手法揭秘
（14）黃金票就在你的身邊？（躺著也中槍的升級版?。?br /> （15）清單不符發(fā)票隱藏接受虛開風(fēng)險（醫(yī)藥企業(yè)尤其突出?。?br /> （16）貿(mào)易融資（以買賣合同+專用發(fā)票流轉(zhuǎn)的融資行為是虛開么？）
（17）接受虛開發(fā)票“資金流向”風(fēng)險識別技巧（十種資金回流，看看是否能對號入座？）
（18）利用分析性復(fù)核掃描本公司稅務(wù)風(fēng)險
? ? ? ?1.稅負(fù)分析
? ? ? ?2.投入產(chǎn)出比分析
? ? ? ?3.發(fā)票比例分析
? ? ? ?4.財務(wù)指標(biāo)離散程度分析
? ? ? ?5.資金流分析
（19）無償借貸的稅務(wù)稽查爭議（關(guān)鍵是這個問題如何解決？）
五、資本交易稅務(wù)策劃技巧（高手的進(jìn)階篇）
（1）非貨幣性資產(chǎn)對外投資企業(yè)所得稅解析
? ? ? ?1.視同銷售
? ? ? ?2.五年遞延納稅
? ? ? ?3.自然人股東以資產(chǎn)對外投資解析
? ? ? ?4.母子公司之間投資解析
? ? ? ?5.不動產(chǎn)對外投資契稅問題解析
? ? ? ?6.不動產(chǎn)對外投資土地增值稅問題解析
（2）十一種情況下的股息紅利
? ? ? ?1.自然人股東分紅
? ? ? ?2.法人股東分紅
? ? ? ?3.不按照出資比例分紅
? ? ? ?4.留存收益轉(zhuǎn)增資本
? ? ? ?5.通過合伙企業(yè)投資的分紅
? ? ? ?6.境外自然人股東的分紅問題
? ? ? ?7.H股分紅
? ? ? ?8.非居民企業(yè)股東分紅
? ? ? ?9.上市公司分紅
? ? ? ?10.新三板分紅
? ? ? ?11.基金分紅
（3）四類股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點與納稅義務(wù)時間解析
（4）從投資到股權(quán)轉(zhuǎn)讓“華麗五部曲”納稅問題解析
（5）轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的留存收益轉(zhuǎn)增資本必要性分析
（6）代持股問題解析
（7）利用不公允增資協(xié)議變幻股東份
（8）自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)焦點問題解析
（9）對賭條款稅務(wù)問題解析
（10）企業(yè)所得稅“特殊性稅務(wù)處理”五個條件解析
（11）股權(quán)收購與資產(chǎn)收購特殊性稅務(wù)處理解析
（12）企業(yè)合并與分立多稅種解析
（13）“借殼上市”路線圖稅務(wù)解析
（14）境外間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與反避稅實務(wù)解析
（15）股票轉(zhuǎn)讓的增值稅籌劃方案
（16）資金池問題稅務(wù)風(fēng)險分析
六、告別“人云亦云”話“稅收熱點”
（1）“金三”真有那么神奇么？
（2）合伙制股權(quán)基金個稅稅率風(fēng)波
（3）“三流一致”到底把握到什么程度？

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