內控與內審




1. 課程名稱

企業(yè)內部控制和內部審計

2. 課程宗旨


每個企業(yè)都希望做“百年老店”。我們研究了近百個百齡企業(yè)，發(fā)現(xiàn)他們有一個共同的特
點：有一個不斷完善的內部控制系統(tǒng)和內部控制流程。這就確保企業(yè)在發(fā)展期能夠冷靜
地分析企業(yè)面臨的內外風險，在市場環(huán)境變化時能夠及時調整企業(yè)運營的方向。本次培
訓系統(tǒng)闡述對如何建立企業(yè)的有效內部控制系統(tǒng)，八大業(yè)務流程中控制和審計實務。注
重實務將是本次培訓最大特色。
通過本次培訓，能夠使您對以下幾個困惑問題得到啟發(fā)
如何應用科學先進的內部控制和內部審計技術，評價企業(yè)的經(jīng)營風險？
如何通過有效地控制企業(yè)各環(huán)節(jié)的運營管理，確保經(jīng)營的有效性和效率？
如何通過合理的內部審計，挖掘組織潛在風險和經(jīng)營管理的漏洞？
每個業(yè)務循環(huán)重要的控制點有哪些？每個控制點如何控制，如何審計？
如何構建企業(yè)內部的“游戲”規(guī)則，促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展．．．．．．


3. 課程內容大綱

← 內部控制
← 什么是內部控制
? 內部控制的定義
? COSO委員會和COSO報告
? 內部控制的組成要素與分類
? 內部控制的目的
← 內部控制和內部審計的關系
← 如何設計有效的內部控制
? 內部控制制度設計考慮的關鍵因素
? 內部控制制度設計步驟
? 內控制度的設計和實施的要點
← 如何自我評估內部控制的有效性
← 如何有效的貫徹內部控制
← 信息品質與企業(yè)內部控制
← 信息品質
? 信息品質的特性及重要性
? 如何通過內部控制提升信息品質
? 如何確保信息品質
← 企業(yè)風險評估與控制
? 信息的相關性分析
? 企業(yè)營運風險的種類
? 企業(yè)風險評估與控制
← 審計人員如何盤點企業(yè)風險
? BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能
? 辯認TOM風險因素的方法
? 整合與分析風險
? 編制風險清單及風險問卷
? 精制風險清單
? BRI對審計規(guī)劃的影響
? BRI之維護與更新
← 企業(yè)風險管理的控制與監(jiān)理作業(yè)
? 內部審計的績效標準
? 風險管理與其對審計世界之影響
? 內部控制評估的最新技術
? 企業(yè)監(jiān)理審計
← 內部審計
← 什么是內部審計
? 內部審計的發(fā)展與變革
? 內部審計的功能與職責
? 內部審計的組織機構
? 內審人員的角色定位和變遷
← 內部審計基礎
? 內部審計的目標與任務
? 內部審計的成功要素
? 內部審計的績效標準
← 不實財務報表的審計
? 財務報表常見錯誤與舞弊
? 內部信息風險模式
? 分析性監(jiān)控BOA與AMP技術
? 審計風險（DR）評估
? PFR、CFR與BVR技術
← 八大循環(huán)地內部控制和內部審計實務
? 銷售與應收帳款循環(huán)
← 訂單、信用、物流、發(fā)票、應收帳款、票據(jù)以及客戶投訴
? 采購與應付帳款循環(huán)
← 請購、采購、授權、驗收、退貨、供應商、應收帳款以及付款
? 生產循環(huán)
← 產能、計劃、領料、生產、品質、存貨管理以及存貨帳務
? 研發(fā)循環(huán)
← 基礎研究、產品設計、技術研發(fā)、新產品試制與測試、研發(fā)信息以及檔案管理
? 人力資源循環(huán)
← 人力資源規(guī)劃、人事作業(yè)、招聘、培訓、升遷、考核以及薪資
? 融資理財循環(huán)
← 借款審核、借款和約、抵押、還款和付息、股票以及債券
? 投資循環(huán)
← 短期投資、長期投資、投資分析作業(yè)
? 固定資產循環(huán)
← 固定資產的購買、租賃、保管、使用、報廢以及檔案管理
案例討論與實務解答
4. 授課時間表

|11月22日 |內部控制 |
| |什么是內部控制 |
|9:00－12:00 |內部控制的定義 |
| |COSO委員會和COSO報告 |
| |內部控制的組成要素與分類 |
| |內部控制的目的 |
| |內部控制和內部審計的關系 |
| |如何設計有效的內部控制 |
| |內部控制制度設計考慮的關鍵因素 |
| |內部控制制度設計步驟 |
| |內控制度的設計和實施的要點 |
| |如何自我評估內部控制的有效性 |
| |如何有效的貫徹內部控制 |
|13:00-18:30 |信息品質與企業(yè)內部控制 |
| |信息品質 |
| |信息品質的特性及重要性 |
| |如何通過內部控制提升信息品質 |
| |如何確保信息品質 |
| |企業(yè)風險評估與控制 |
| |信息的相關性分析 |
| |企業(yè)營運風險的種類 |
| |企業(yè)風險評估與控制 |
| |審計人員如何盤點企業(yè)風險 |
| |BRI（BUSINESS RISK INVENTORY）的功能 |
| |辯認TOM風險因素的方法 |
| |整合與分析風險 |
| |編制風險清單及風險問卷 |
| |精制風險清單 |
| |BRI對審計規(guī)劃的影響 |
| |BRI之維護與更新 |
| |企業(yè)風險管理的控制與監(jiān)理作業(yè) |
| |內部審計的績效標準 |
| |風險管理與其對審計世界之影響 |
| |內部控制評估的最新技術 |
| |企業(yè)監(jiān)理審計 |
| |內部審計 |
| |什么是內部審計 |
| |內部審計的發(fā)展與變革 |
| |內部審計的功能與職責 |
| |內部審計的組織機構 |
| |內審人員的角色定位和變遷 |
| |內部審計基礎 |
| |內部審計的目標與任務 |
| |內部審計的成功要素 |
| |內部審計的績效標準 |
|11月21日 |不實財務報表的審計 |
|9:00-12:00 |財務報表常見錯誤與舞弊 |
| |內部信息風險模式 |
| |分析性監(jiān)控BOA與AMP技術 |
| |審計風險（DR）評估 |
| |PFR、CFR與BVR技術 |
| |八大循環(huán)地內部控制和內部審計實務 |
| |銷售與應收帳款循環(huán) |
| |訂單、信用、物流、發(fā)票、應收帳款、票據(jù)以及客戶投|
| |訴 |
|13:00-18:30 |采購與應付帳款循環(huán) |
| |請購、采購、授權、驗收、退貨、供應商、應收帳款以|
| |及付款 |
| |生產循環(huán) |
| |產能、計劃、領料、生產、品質、存貨管理以及存貨帳|
| |務 |
|11月22日 |研發(fā)循環(huán) |
|9：00－11：00 |基礎研究、產品設計、技術研發(fā)、新產品試制與測試、|
| |研發(fā)信息以及檔案管理 |
| |人力資源循環(huán) |
| |人力資源規(guī)劃、人事作業(yè)、招聘、培訓、升遷、考核以|
| |及薪資 |
| |融資理財循環(huán) |
| |借款審核、借款和約、抵押、還款和付息、股票以及債|
| |券 |
| |投資循環(huán) |
| |短期投資、長期投資、投資分析作業(yè) |
| |固定資產循環(huán) |
| |固定資產的購買、租賃、保管、使用、報廢以及檔案管|
| |理 |
| |案例討論與實務解答 |

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