最新稅務稽查環(huán)境下的稅源管控重點及應對實操

最新稅務稽查環(huán)境下的稅源管控重點及應對實操
【課程背景】

? ? ?隨著，稅務部門嚴打涉稅違法犯罪典型案例的陸續(xù)曝光 ，稅局的下一步打算愈加明朗：
? ? 稅務部門始終保持嚴查狠打涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢，充分發(fā)揮稅務、公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機制作用，嚴厲打擊騙取留抵退稅、騙取出口退稅和虛開發(fā)票等各類涉稅違法犯罪行為，依法查處一批典型案件并公開曝光，有力有效維護了經(jīng)濟稅收秩序和國家稅收安全。

【課程收益】
洞察前延----與最新稅政管控同行并進
重點管控---掌握稅局稽查的業(yè)務重點、行業(yè)重點、稅種重點
危機處理---約談及自查技巧實操
溝通協(xié)調(diào)---善后與重建技能提升實操
登高望遠---觀稅理財，構(gòu)建稽查防御戰(zhàn)略系統(tǒng)
【誠邀客戶】企業(yè)家、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合規(guī)專家、財稅骨干、中介人士
【課程大綱】
一、稅務檢查劍指何方？稽查手段有何變化？
1、金四云數(shù)據(jù)智能稅控典型案例與風險防范
2、金四是如何做到“進一次大門，查所有稅費”的？
3、數(shù)電發(fā)票新風險有哪些？發(fā)票虛開爆出哪些典型案例？如何防范？
4、藍色、黃色、紅色預警是如何被觸發(fā)的？
5、稅務機關是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務風險點的？稅務檢查案源是如何產(chǎn)生的？
6、為什么是您家? 稽查案源是如何被鎖定的？
7、稅務機關怎樣運用財務會計報表獲取涉稅風險信息
8、稅務機關怎樣通過第三方獲取涉稅風險信息
二、金四及數(shù)電發(fā)票環(huán)境下，稅務稽查的重點領域在哪里?
1、10大業(yè)務成為稽查高危重點
（1）大額公轉(zhuǎn)私及挪用公款、兩賬嫌疑
（2）留存收益過高、常年不分配股利
（3）其他應付款過大，認繳出資或函調(diào)不實
（4）其他收款大，年底不還
（5）庫存賬實不符，
（6）發(fā)票三流不一致
（7）社保四流不一致
（8）股權(quán)激勵、辭退福利、年終獎處理風險
（9）長虧不倒
（10）稅收優(yōu)惠資質(zhì)不夠或留存資料不全
2、10大行業(yè)成為稽查高危重點
（1）電商行業(yè)：新型電商、傳統(tǒng)電商行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）“刷單”虛增銷量偷稅風險
2）“刷單”走私進口偷稅風險
3） 自創(chuàng)研發(fā)APP銷售未繳稅被稽查風險及應對實操
4） 對外開具“富余票”虛開風險
（2）直播、文娛行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）為什么薇婭的“經(jīng)營所得”會被調(diào)整成“勞務報酬所得”？
2）坑位費、傭金、打賞、廣告等收入如何納稅？
3）網(wǎng)紅工作室還能不能用？李佳琪的海南工作室是如何運作的？
（3）醫(yī)療反腐下的醫(yī)藥行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）醫(yī)藥行業(yè)高額回扣證據(jù)風險自查
2）藥代灰色收支虛假處理風險自查
3）微信、支付寶、個人賬戶資金風險自查
4）會議費、差旅費風險自查
5）業(yè)務招待費、贊助費風險自查
6）營銷費用超過營收50%的風險自查
7）倒查5年的主任醫(yī)師講課費，培訓費，研討費風險應對
8）醫(yī)院和醫(yī)療機構(gòu)財稅原罪處理
9）“兩票制”----虛開、套現(xiàn)、非法營銷與增值稅專票虛開的問題應對
10）舉報稽查應對
（4）醫(yī)療美容行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）醫(yī)療美容免稅的資質(zhì)、執(zhí)照、收費項目、收費標準及誤區(qū)
2） 混合銷售、兼營、分別核算
3）虛假注冊成立個人獨資企業(yè)或個體工商戶
4）私戶收費、票據(jù)虛開
（5）建筑行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）稅局是怎么知道企業(yè)掛靠的---因為稅負率低且涉嫌虛開
2）掛靠雙方誰應該納稅？如何談判？
3）房建工程和市政工程，既要辦理農(nóng)民工工資專用賬戶又辦理農(nóng)民工實名制管理，風險合在？
4）異地施工的不預繳增值稅，存在偷稅風險
5）承租建筑施工設備取得發(fā)票的項目、稅率易引發(fā)預警
6）甲供材、清包工的合同、票據(jù)風險
7）建安業(yè)“人材機”高風險業(yè)務重塑
（6）房企行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）爛尾樓的老項目的判定及簡易計稅風險
2）競配建引發(fā)的紅線外支出扣除問題
3）大市政配套費、公共配套設施費、基礎設施費引發(fā)的稽查風險
4）代建，拆遷安置涉稅處理風險
5）完工結(jié)算引發(fā)的稽查風險
6）訂金、誠意金及時繳稅、價外費用、精裝修引發(fā)的發(fā)票風險
（7）外貿(mào)行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）出口報關單據(jù)風險
2）出口騙稅典型案例及風險應對
3）免稅與征稅風險
4）“金關”與“金四”數(shù)據(jù)關聯(lián)稽查風險
（8）勞務派遣行業(yè)、教培行業(yè)、律師行業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）勞務派遣與勞務外包的混同的風險
2）教培行業(yè)免稅誤區(qū)、私戶收款、偷稅、虛開風險
3）律師行業(yè)個稅成稽查重點
（9）高新技術(shù)企業(yè)稽查典型案例及風險應對
1）騙取高新資質(zhì)、騙取政府津貼、騙取稅收優(yōu)惠
2）指標異常引發(fā)的稽查
3）研發(fā)異常引發(fā)的稽查
（10）高收入人群稽查典型案例及風險應對
1）高收入人群稅務稽查五步法
2）股權(quán)架構(gòu)調(diào)整涉稅稽查案例
3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資、注銷涉稅稽查案例
4）個稅申報項目、代扣代繳問題
5）國內(nèi)外稅收洼地稅稽查案例
三、三大重點稅種稽查及應對實操
1、增值稅監(jiān)管:企業(yè)風險防控與稽查應對
（1）國務院最新《發(fā)票管理辦法》下的缺票業(yè)務處理
（2）未開具發(fā)票收入業(yè)務風險防控與稽查應對
（3）進項稅額轉(zhuǎn)出業(yè)務風險防控與稽查應對
（4）數(shù)電發(fā)票及電子憑證、電子賬套風險防控與稽查應對
2、個稅監(jiān)管:企業(yè)風險防控與稽查應對
（1）企業(yè)端監(jiān)管對個人的稅收監(jiān)控
（2）個稅、社保大比對: 危機在哪
（3）不同形式的用工籌劃，個稅檢查的風險控制在哪里
（4）如何科學設計薪酬才能合理規(guī)避風險
（5）案例解析：從某冰某爽偷稅察看偷稅的行政認定與刑事認定
3、企業(yè)所得稅監(jiān)管:企業(yè)風險防控與稽查應對
（1）企業(yè)如何避免被多稅種同時“混合雙打”？
（2）企業(yè)所得稅前扣除的證據(jù)鏈梳理
（3）不得稅前扣除業(yè)務的風險防控與稽查應對
四、戰(zhàn)略防御----全面掌握財務報表映射的稅務管理和經(jīng)營的問題
1、大情景案例: 財務報表如何透視企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展?jié)摿?
（1）怎樣根據(jù)報表分析作出稅務風控決策?
（2）翻翻企業(yè)的“家底”:資產(chǎn)負債表---竟然暗藏巨額稅源？
（3）企業(yè)的財務實力和成長性一目了然財務結(jié)構(gòu)是否合理?有何風險?
2、曬灑企業(yè)的“面子”:利潤表---風險稅源躍然紙上？
（1）利潤是如何形成的?影響利潤的 因素有哪些?
（2）毛利潤、凈利潤和營業(yè)利潤之間的差異在哪里?
（3）利潤如何計算才科學?
3、企業(yè)的“日子”:現(xiàn)金流量表---資金鏈就藏在其中
（1）現(xiàn)金流與利潤哪個更重要?
（2）影響現(xiàn)金流和影響利潤的因素一樣嗎?
（3）企業(yè)資金周轉(zhuǎn)健康嗎? 有資金斷裂風險嗎?
（4）案例企業(yè)財務關鍵指標分析
1）稅務指標風險及危機處理案例
2）金四重點指標案例集
五、稅務稽查爭議溝通協(xié)調(diào)案例實操
1、面對質(zhì)疑怎樣尋找合理理由---企業(yè)怎樣寫稅務風險反饋說明及自查報告
2、企業(yè)怎樣寫稅務風險反饋說明
（1）詢問筆錄的制作，要注意哪些事項
（2）如何正確應對檢查人員的筆錄、錄音、錄像
（3）怎樣寫稅務風險反饋的說明
3、案例解析如何有效撰寫稅務自查報告
（1）自查報告標題的寫法
（2）如何列明稅務機關要求自查的問題
（3）根據(jù)問題做出情況解釋的技巧
（4）公司名稱，日期、加蓋公章的技巧與稅款追繳時限問題
（5）在規(guī)定日期內(nèi)提交 稅局正式發(fā)函要求的自查報告
（6）如何獲取稅務機關認可， 結(jié)束此次自查
4、當稅務機關判定企業(yè)自查報告不合理如何溝通避免稅務檢查或者稽查。
【現(xiàn)場交流】

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