修煉內(nèi)功，從財報中識別與解決N個涉稅風險


《修煉內(nèi)功，從財報中識別與解決N個涉稅風險》
【課程背景】
眾所周知，財務報表是企業(yè)涉稅的數(shù)據(jù)風險源，企業(yè)財務報表，以及其與納稅申報表之間的大數(shù)據(jù)比對，歷來是引發(fā)稅務稽查的導火索。如何讓財務人員預先掌握預警風險，做好日常自查及糾偏工作，成為解除稽查風險的關鍵。
修煉內(nèi)功，才能從財報中識別與解決N個涉稅風險
【課程收益】
本場培訓，從稅局稽查的視角，通過對申報表、財務報表中的重點項目數(shù)據(jù)關系的透析，全面梳理財報與各個稅種申報表的鏈接關系，及涉稅風險點，深度剖析各個業(yè)務處理及稅種涉稅風險的實質(zhì)，并提供有效的發(fā)現(xiàn)及規(guī)避企業(yè)涉稅風險的辦法。
【培訓對象】
財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)等財務主管人員；
企業(yè)會計、出納、行政部門業(yè)務骨干。
事務所、咨詢公司同業(yè)人員
【培訓時間、地點】

【課程大綱】
模塊一 最新數(shù)據(jù)風險導向管控及稽查態(tài)勢精講
1、國家稅務總局督查公告點名18個省
2、國常會總理點名偷逃稅等違法違規(guī)案件
3、明星、帶貨主播天價補稅加滯罰款
4、合伙、個獨權益性投資轉讓取消核定征收
5、金稅四期大數(shù)據(jù)嚴控日漸常態(tài)化
6、“智慧稽查”3.0版正式上線
7、全電發(fā)票、電子專票、總局發(fā)票底賬庫繪制企業(yè)綜合畫像
8、“一戶式精準風險推送+雙隨機一公開”稽查態(tài)勢形成
模塊二、企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)風險源---從財報中識別與解決N個涉稅風險
1、資產(chǎn)負債表主要項目 異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
（1）資產(chǎn)主要項目 異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
1）貨幣資金、公私互轉及企業(yè)所得稅前扣除、個稅、增值稅關聯(lián)涉稅風險識別與解決
2）應收款項負數(shù)、對沖及虛開票、未開票關聯(lián)涉稅風險識別與解決
3）存貨庫存、監(jiān)盤異常、周轉異常、補稅風險識別與解決
4）在建工程轉固、固定資產(chǎn)折舊、修理維護補稅風險識別與解決
5）固定資產(chǎn)—不動產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)涉及房產(chǎn)稅、所得稅、增值稅數(shù)據(jù)風險識別與解決
6）長期股權投資及股轉、撤資、清算、損失涉稅風險識別與解決
7）金融資產(chǎn)關聯(lián)增值稅、所得稅數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
8）長期待攤費用涉稅風險識別與解決

（2）負債主要項目異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
1）統(tǒng)借統(tǒng)還異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
2）無息借款異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
3）委托貸款異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
4）借款用途及稅前無關支出預警
5）應付職薪、福利、股權激勵風險識別與解決
6）應付賬款、合同負債、預收賬款涉稅風險識別與解決
（3）所有者權益涉稅風險識別與解決
1）不公允增資涉稅風險識別與解決
2）明股實債涉稅風險識別與解決
3）股轉價格畸低無正當理由
4）個人股東轉股涉稅風險識別與解決
4）特殊重組涉稅風險識別與解決
5）資金類賬簿印花稅異常數(shù)據(jù)預警
2、利潤表主要項目 異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
1）主營業(yè)務收入、毛利率異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
2）政府補貼、其他收益異常數(shù)據(jù)涉稅風險識別與解決
3）研發(fā)費用加計扣除涉稅風險識別與解決
4）廣宣費、業(yè)招費涉稅風險識別與解決
5）工作服費用化涉稅風險識別與解決
3、現(xiàn)金流量表主要項目涉稅風險識別與解決
1）資金流異常涉稅風險識別與解決
2）收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金流與開票率、申報率的涉稅風險識別與解決
3）購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金與進項抵扣及加計抵減、留抵退稅的涉稅風險識別與解決
4）支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金如投資未按期到位的風險識別與解決

模塊三、財務報表與納稅申報表之間勾稽關系的涉稅風險識別與解決
1、財報與增值稅、消費稅與城教稅費合并申報表的關聯(lián)風險識別與解決
（1）、利潤表收入與增值稅收入、消費稅收入、所得稅收入、土增稅收入不一致的風險及責任擺脫
（2）“未開票收入”為負數(shù)疑似賣票通道的風險識別與解決
（3）城建稅、教育費附加偏離增值稅、消費稅的10大特殊情況及稽查案例
（4）原小規(guī)模時期取得的專票抵扣進項稅額的風險識別與解決
（5） ”23b異常憑證轉出進項稅額“ 的填報識別與解決
（6）票表比對、表表比對、稅表比對的風險識別與解決

2、財報與企業(yè)所得稅預繳申報表、匯算申報表 關聯(lián)風險識別與解決
（1）財產(chǎn)損失填報的關聯(lián)風險識別與解決
（2）視同銷售填報的關聯(lián)風險識別與解決
（3）免稅收入、不征稅收入關聯(lián)風險 識別與解決
（4）關聯(lián)交易—虧損轉移、利息租金填報的關聯(lián)風險識別與解決
（5）不按權責發(fā)生制關聯(lián)風險識別與解決

模塊四：歷史數(shù)據(jù)會說話，棘手歷史遺留問題的化解策略
1、認繳資本不到賬引發(fā)的借款利息稅前扣除，其他應收款及增值稅、個稅問題
2、其他應付款單腿賬關聯(lián)的增值稅、企業(yè)所得稅問題
3、社保歷史欠繳關聯(lián)企業(yè)所得稅、個稅、增值稅風險及未來資金鏈問題

模塊五 大數(shù)據(jù)智能檢測風險預警綜合處理
1、行標超限問題
2、總體稅負異常問題
3、單一稅種稅負異常問題
4、防范虛開與責任擺脫方法
5、60項核心指標自查自糾
現(xiàn)場答疑

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