《基于業(yè)財(cái)融合的經(jīng)營分析》

《基于業(yè)財(cái)融合的經(jīng)營分析》
【課程背景】
數(shù)字智能時(shí)代，一切業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化，一切數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)化。面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，企業(yè)管理變革從財(cái)務(wù)能力模型轉(zhuǎn)型與升級入手。從低頭拉車不抬頭看路的傳統(tǒng)“核算型”、“執(zhí)行型”、“管控型”，到深入?yún)⑴c企業(yè)戰(zhàn)略，為企業(yè)發(fā)展添磚加瓦的“管理型”、“賦能型”、“決策型”，是企業(yè)和財(cái)務(wù)自身迫在眉睫所要突破的瓶頸。業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效融合，加入信息技術(shù)，多視角、重判斷、精計(jì)算，先將數(shù)字變成數(shù)據(jù)，再將數(shù)據(jù)變成信息，信息才是提供給決策者的最大價(jià)值?！痘跇I(yè)財(cái)融合的經(jīng)營分析》的項(xiàng)目，帶您從開闊全局視野、深入精通業(yè)務(wù)、掌握分析技巧、創(chuàng)造財(cái)務(wù)價(jià)值等方面全力火開提升自我，助力企業(yè)更好地應(yīng)對變革挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)真正意義上的業(yè)財(cái)融合及價(jià)值創(chuàng)造。

【課程收益】
● 掌握企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)報(bào)表的分析思路與方法
● 通過經(jīng)營報(bào)表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營管理問題
● 財(cái)務(wù)報(bào)表及運(yùn)營分析的綜合分析在實(shí)踐中的運(yùn)用
【課程特色】
課前深入調(diào)查企業(yè)成本控制存在的主要問題，以便有針對性的解讀。課程結(jié)合學(xué)員單位的情況進(jìn)行沙盤式的實(shí)操演練，并從體驗(yàn)中獲得感悟。使晦澀難懂的財(cái)務(wù)知識變的通俗易懂。課程將結(jié)合老師二十年多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，案例均是由老師親身操作，真實(shí)可鑒；針對性設(shè)計(jì)以現(xiàn)實(shí)企業(yè)為背景的實(shí)戰(zhàn)演練，消化課程知識，讓學(xué)員把錯誤犯在課堂里，把正確方法帶回去；分組研討、課堂演練，在愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)并實(shí)踐成本管理知識。
【課程對象】企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干
【課程時(shí)長】 1-2天（6小時(shí)/天） 根據(jù)企業(yè)需求調(diào)整
【授課方式】課程講授60%，視頻與文字案例分析及互動研討30%，實(shí)操練習(xí)10%
【課程大綱】
第一講：企業(yè)經(jīng)營分析的思路與方法
一、企業(yè)經(jīng)營分析的“兩大法器”
1.“顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個(gè)為什么”分析法
A. 背景來由
B. 場景應(yīng)用
舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？
舉一反三案例剖析：存貨分析所折射的實(shí)際管理問題
A. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問題
B. 深挖問題背后的真正原因；
C. 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施
D. 進(jìn)行效果檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過程
案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的PDCA四步曲
思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式
深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫存有什么好處？
思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題
工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型
2.“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1）對比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距
對標(biāo)管理“靈魂三問”：
A. 行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？
B. 對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？
C. 對標(biāo)的效果有哪些？
案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力
2）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式
透徹理解商業(yè)世界思維
A. 巴菲特的選股理論
B. 透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道
C. 杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式
D. 杜邦分析法的四大核心指標(biāo)
E. 簡易理解IRR(內(nèi)部投資收益率)
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維
案例講解：定價(jià)策略背后的底層邏輯
3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)
案例講解：透過五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
二、透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)
1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息
2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的量變與質(zhì)變
1）量變到質(zhì)變的4種財(cái)務(wù)分析啟示
A. 關(guān)注異常變化
B. 分析演變趨勢
C. 預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)
D. 警鐘長鳴
案例講解：警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
案例講解：察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
三、財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的角度和維度
1. 收入洞察分析
2. 成本預(yù)測分析
3. 三費(fèi)控制分析
4. 采購數(shù)據(jù)分析的7個(gè)思路
5. 市場營銷數(shù)據(jù)分析
6. 售后服務(wù)數(shù)據(jù)分析
案例分享：如何做出對投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財(cái)務(wù)運(yùn)營分析
案例：數(shù)據(jù)結(jié)果呈現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的具體方法
第二講：財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀分析與思路
一、利潤表：不可不察的績效成績單
1. 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因
2. 重點(diǎn)看盈利情況
3. 利潤表的4大局限性
案例講解：稅金操作背后的管理啟示
4. 分析增長能力
案例：某上市企業(yè)的利潤報(bào)表解讀思路
二、判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1. 重要客戶是否穩(wěn)定
2. 利潤是否靠主業(yè)
3. 主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4. 是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯
5. 是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
案例：某上市企業(yè)不靠主業(yè)靠投資所帶來的財(cái)務(wù)危機(jī)
三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營狀況
1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差
4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
四、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
1. 從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好
2. 從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3. 從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗
五、透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題
1. 資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的假象
2. 負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性
3. 公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
六、公司壓艙石“所有者權(quán)益”的核心問題分析
1. 股東到底投入了多少－實(shí)收資本的分析
2. 資本是否溢價(jià)－資本公積的分析
3. 三種資本結(jié)構(gòu)的特征分析
案例講解：資產(chǎn)負(fù)債表的解讀思路與方法
七、現(xiàn)金為王的時(shí)代該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流
1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營活動表項(xiàng)解讀——企業(yè)造血功能
2）投資活動表項(xiàng)解讀——企業(yè)換血功能
3）籌資活動表項(xiàng)解讀——企業(yè)輸血功能
八、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的分析要點(diǎn)
1. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否錦上添花
2. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點(diǎn)：能否雪中送炭
3．企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
九、導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1. 經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
2. 固定資產(chǎn)投資過大
3. 過多庫存積壓滯銷
4. 應(yīng)收賬款逾期過多
5. 過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
十、如何作好現(xiàn)金流的籌劃管理
1. 日常經(jīng)營管理之舉
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”
案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金籌劃嚴(yán)重脫節(jié)
案例探討及管理工具展示
2. 長期經(jīng)營規(guī)劃之措
1）現(xiàn)金為王
2）互補(bǔ)投資
3）未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念
第三講：財(cái)務(wù)能力指標(biāo)解讀經(jīng)營狀況
一、盈利能力把脈問診－不賺錢的企業(yè)是不道德的
1. 營業(yè)利潤率
2. 成本費(fèi)用利潤率
3. 利息保障倍數(shù)
4. 凈資產(chǎn)收益率
案例：具體數(shù)據(jù)分析
二、償債能力把脈問診－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草
1. 速動比率
2. 流動比率
3. 負(fù)債比率
案例：具體數(shù)據(jù)分析
三、營運(yùn)能力把脈問診－貨如輪轉(zhuǎn)方能財(cái)源廣進(jìn)
1. 存貨周轉(zhuǎn)率
2. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
3. 貨幣資金周轉(zhuǎn)率
4. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
6. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
案例：具體數(shù)據(jù)分析
四、發(fā)展能力把脈問診－持續(xù)經(jīng)營靠什么
1. 營業(yè)收入增長率
2. 資本積累率
3. 總資產(chǎn)增長率
4. 營業(yè)利潤增長率
案例：具體數(shù)據(jù)分析

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