《預(yù)算管理難點與瓶頸突破》

《預(yù)算管理難點與瓶頸突破》
一、課程背景：
著名管理學(xué)家戴維·奧利說過：“全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一?！暗呛芏嗥髽I(yè)預(yù)算管理做的效果卻差強(qiáng)人意。在這個過程中，總會有各種意想不到的難題和瓶頸，往往導(dǎo)致預(yù)算工作虎頭蛇尾、不了了之，最終難免落到一個失敗的結(jié)局。
◆預(yù)算目標(biāo)分解難，如何與業(yè)務(wù)斗智斗勇？
◆市場變化快，收入預(yù)測難，連鎖反映大，預(yù)算如何才能做準(zhǔn)？
　　◆預(yù)算工作忙，怎么抓到預(yù)算管理的核心？
　　◆預(yù)算重形式、輕控制，如何基于業(yè)務(wù)把錢花在刀刃上？
　 ◆收入沒有完成，預(yù)算費用照樣花，怎么辦？　　
◆下面天天打報告，上面天天調(diào)預(yù)算，預(yù)算工作意義在哪里？
要想解決以上難題，需要的絕不僅僅是一堆的excel 表格、預(yù)算的流程和制度，更需要對預(yù)算管理精髓的深刻理解以及各種預(yù)算方法、管理“藝術(shù)”的靈活運用。
二、課程收益
1、管理思維突破：重新認(rèn)識預(yù)算，掌握快速變化時代做好預(yù)算管理需要的思維方式
2、預(yù)算方法改進(jìn)：深刻理解預(yù)算，學(xué)會靈活運用各種預(yù)算的方法和手段，達(dá)到管理目標(biāo)
3、實現(xiàn)管理目標(biāo)：抓住業(yè)務(wù)運營的本質(zhì)，在預(yù)算執(zhí)行過程中巧妙運用預(yù)算實現(xiàn)管理目標(biāo)
4、解決實際問題：帶著疑問來，帶著解決方案回，實務(wù)大師、成功管理經(jīng)驗傾情分享
三、課程對象：
1、企業(yè)高管
2、企業(yè)經(jīng)營管理人員
2、企業(yè)財務(wù)人員和其他職能部門人員
四、課程時間：2天
五、課程大綱：
第一部分
企業(yè)預(yù)算管理常見七大難點與瓶頸
難點1
如何基于戰(zhàn)略目標(biāo)自上而下分解預(yù)算目標(biāo)？
難點2
如何制定銷售預(yù)算并分解銷售預(yù)算？
難點3
如何通過生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化成本管理？
難點4
如何通過采購預(yù)算優(yōu)化供應(yīng)商管理？
難點5
如何通過費用預(yù)算優(yōu)化資源配置？
難點6
如何運用決策分析工具制定資本預(yù)算？
難點7
如何通過預(yù)實分析滾動調(diào)整預(yù)算？
第二部分
基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)自上而下分解預(yù)算目標(biāo)的五個步驟
1
把公司戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可量化的公司級預(yù)算管理目標(biāo)的五個步驟
2
把公司級預(yù)算管理目標(biāo)分解成分成部門級的預(yù)算管理目標(biāo)的三個步驟
3
基于部門級預(yù)算管理目標(biāo)制定并匯總工作計劃的三個步驟
4
工作計劃與預(yù)算編制銜接的“5W2H”
5
平衡工作計劃對公司有限資源爭奪的矩陣決策模型
第三部分
斗智斗勇-銷售預(yù)算目標(biāo)制定的策略與方法
1
銷售目標(biāo)誰來定
2
銷售預(yù)測需要收集哪些外部數(shù)據(jù)和公司歷史銷售數(shù)據(jù)
3
本量利分析與銷售預(yù)算目標(biāo)值
4
銷售預(yù)算目標(biāo)分解與管控策略
5
不同發(fā)展階段的收入預(yù)算編制差異
6
80/20原則與收入預(yù)算制定
7
課堂互動：新產(chǎn)品開拓期收入預(yù)算怎么做？
第四部分
預(yù)算降本-生產(chǎn)預(yù)算要的就是優(yōu)化成本
1
如何基于產(chǎn)銷協(xié)作編制生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算
2
如何運用標(biāo)準(zhǔn)成本法/作業(yè)成本法編制生產(chǎn)成本預(yù)算
3
識別生產(chǎn)成本陷阱，準(zhǔn)確定位生產(chǎn)預(yù)算
4
如何通過設(shè)計降本編制生產(chǎn)預(yù)算
5
如何分析內(nèi)外部供應(yīng)鏈的影響因素編制生產(chǎn)預(yù)算
6
生產(chǎn)滾動預(yù)算如何做
第五部分
決勝供應(yīng)鏈-采購預(yù)算核心在供應(yīng)商管理
1
如何選擇采購方案和供應(yīng)商合作方案以降低采購價格
2
如何做好庫存量管理，使物料更好地配合生產(chǎn)需要以降低存貨成本
4
采購預(yù)算管控的核心
（1）
如何基于供應(yīng)鏈戰(zhàn)略預(yù)測采購價格
（2）
如何利用BOM準(zhǔn)確核算材料單耗，做好采購成本預(yù)算
（3）
如何做好采購過程控制提高采購預(yù)算與實際執(zhí)行的切合度
5
采購預(yù)算如何審核
第六部分
把錢花在刀刃上-費用預(yù)算如何優(yōu)化資源配置
1
費用分類
2
費用預(yù)算編制三大原則
（1）
費用總量控制
（2）
費用動因控制
（3）
投入優(yōu)先順序控制
3
有業(yè)務(wù)才有預(yù)算：市場營銷費用預(yù)算演練
4
費用滾動預(yù)算如何做
5
預(yù)算意外情況如何控制：預(yù)算外支出、預(yù)算結(jié)余、期末突擊花錢等
第七部分
如何運用決策分析工具科學(xué)編制資本預(yù)算
1
資本預(yù)算程序
2
固定資產(chǎn)更新預(yù)算與成本效益分析
3
固定資產(chǎn)購置預(yù)算與成本效益分析
4
項目投資可行性分析與預(yù)算編制
5
新產(chǎn)品開發(fā)與引進(jìn)項目預(yù)算與決策分析
第八部分
如何基于預(yù)實分析進(jìn)行預(yù)算滾動調(diào)整
一
預(yù)算差異分析如何做？
1
預(yù)算差異重點要分析哪些科目和事項？-遵循20/80原則
2
預(yù)算差異分析誰來做？-財務(wù)和業(yè)務(wù)如何分工？
3
預(yù)算差異分析八字方針
4
預(yù)算重點科目差異分析如何做？
二
如何根據(jù)預(yù)算差異分析進(jìn)行預(yù)算滾動調(diào)整？-六個步驟
1
滾動預(yù)算的定義與作用
2
滾動預(yù)算與考核預(yù)算的區(qū)別
3
預(yù)算滾動分析與調(diào)整的六個步驟
（1）
第一步：確認(rèn)前期預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、分析差異情況、差異原因
（2）
第二步：測算前期預(yù)算執(zhí)行差異對全年預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度
（3）
第三步：通過經(jīng)營管理分析拿出不同調(diào)整應(yīng)對方案
（4）
第四步：測算不同調(diào)整方案對全年預(yù)算目標(biāo)達(dá)成的效果以及執(zhí)行難度大小
（5）
第五步：評估并選擇對全年預(yù)算目標(biāo)達(dá)成最有利的調(diào)整方案
（6）
第六步：根據(jù)選擇的調(diào)整方案滾動調(diào)整全年預(yù)算方案并上報批準(zhǔn)
4
預(yù)算滾動調(diào)整案例演練
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