《金融嚴(yán)監(jiān)管背景下法人銀行公司治理》

《金融嚴(yán)監(jiān)管背景下法人銀行公司治理》
課程導(dǎo)語:
改革開放四十年來，國(guó)家經(jīng)濟(jì)與人民生活水平大為提升，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況從高增長(zhǎng)、低通貨膨脹的情況，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橹兴僭鲩L(zhǎng)，政策指揮從高增長(zhǎng)走向高質(zhì)量發(fā)展。中國(guó)正處于百年未有之變局與逐步開放市場(chǎng)下，迭加國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，新常態(tài)與新形態(tài)的金融形勢(shì)、金融監(jiān)管與過去發(fā)展完全不同。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，也是企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)管理水平、夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控底線的基礎(chǔ)。健全的公司治理制度是銀行長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，2018年1號(hào)令《商業(yè)銀行股東股權(quán)管理辦法》等相關(guān)公司治理制度的出臺(tái)，加強(qiáng)公司治理、完善股東股權(quán)管理、深化銀行業(yè)市場(chǎng)亂象成為各大商業(yè)銀行的工作重中之重。
良好的公司治理是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展的基石和保障，在去杠桿、強(qiáng)監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，少數(shù)中小銀行積累的風(fēng)險(xiǎn)隱患逐步凸顯，追溯其風(fēng)險(xiǎn)形成，公司治理的不完善是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要原因?！笆奈濉币?guī)劃綱要強(qiáng)調(diào)健全金融機(jī)構(gòu)公司治理，2021年6月8日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東與股東大會(huì)、董事與董事會(huì)、監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、利益相關(guān)者與社會(huì)責(zé)任、激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，全方位、多維度強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制建設(shè)。
授課大綱
了解公司治理 ~ 商業(yè)銀行公司治理新特色
公司治理的定義與必要
國(guó)發(fā)〔2003〕15號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)方案的通知》
國(guó)發(fā)〔2004〕66號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步深化弄信社改革試點(diǎn)的意見》
銀監(jiān)發(fā)〔2013〕34號(hào)《商業(yè)銀行公司治理指引》
農(nóng)商行常見公司治理存在問題討論
股權(quán)相關(guān)：股權(quán)結(jié)構(gòu)/流通轉(zhuǎn)讓/股本大小
股東相關(guān)：貸款把關(guān)/股東素質(zhì)
公司治理的主要模式與組織架構(gòu)
我國(guó)公司治理的發(fā)展 ~ 《一層三會(huì)》到《一層四會(huì)》以黨引領(lǐng)
商業(yè)銀行公司治理應(yīng)體現(xiàn)四個(gè)方面
公司治理目標(biāo)與核心問題：
推行公司治理的主要目標(biāo)
有效地管理層激勵(lì)和約束
確保所有股東合法權(quán)益
提升績(jī)效和降低成本
照顧利益相關(guān)者權(quán)益
公司內(nèi)部：股東、客戶、員工以及其他利益相關(guān)者
外部因素：疫情、氣候、環(huán)境、媒體輿論
公司治理法律框架與監(jiān)管環(huán)境
2013年《商業(yè)銀行公司治理指引》
公司治理“精細(xì)化、嚴(yán)格化、全面化”是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管的三大傾向。
2021《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》發(fā)布后即廢除此指引
解讀《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》~ 加強(qiáng)商業(yè)銀行股權(quán)監(jiān)管，規(guī)范商業(yè)銀行股東行為，彌補(bǔ)監(jiān)管短板
《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2017年第1號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于民營(yíng)銀行監(jiān)管的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2016]57號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《意見》”），《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行公司治理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]34號(hào)），《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)中小商業(yè)銀行主要股東資格審核的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2010]115號(hào)）
銀行股東的實(shí)際控制人變更問題~ 銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行股權(quán)托管辦法》，規(guī)范銀行股權(quán)托管行為，提高銀行股權(quán)信息透明度與股權(quán)管理水平
2020年8月銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》
中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》的通知 銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號(hào)）
銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕43號(hào)）
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》，自2021年7月1日起施行
《關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法（試行）的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號(hào)），明確提出公司治理監(jiān)管評(píng)估每年開展一次
加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管 主要辦法通知解讀
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號(hào)）
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》（銀保監(jiān)〔2021〕43號(hào)）
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《準(zhǔn)則》的形成背景與公司治理的目標(biāo)對(duì)比
中國(guó)金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)況與公司治理面臨主要問題
原《商業(yè)銀行公司治理指引》與《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》的比較
“十四五”規(guī)劃綱要中“堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理相統(tǒng)一”的新要求
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》三會(huì)一層治理結(jié)構(gòu)的細(xì)化和調(diào)整：
公司治理的延續(xù)與創(chuàng)新 , 公司治理結(jié)構(gòu)框架圖借鑒包括《二十國(guó)集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》在內(nèi)的國(guó)際良好實(shí)踐操作
為實(shí)施差異化監(jiān)管預(yù)留空間
進(jìn)一步明晰三會(huì)的職權(quán)范圍/進(jìn)一步強(qiáng)化銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要股東的責(zé)任
股東、董事、監(jiān)事任職規(guī)定
強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事的獨(dú)立性/提名要求/任期限制
股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作規(guī)則
成員組成/會(huì)議類型/會(huì)議決議與形式/會(huì)后記錄與報(bào)告
進(jìn)一步規(guī)定了利益相關(guān)者保護(hù)(尤其是金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、員工參與公司治理)及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任
相關(guān)罰單分析銀行公司治理重要監(jiān)管
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法新規(guī)要點(diǎn)包括：
大股東認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
通過持股比例、股東行為與監(jiān)管認(rèn)定三種方式確定大股東
符合六個(gè)條件之一者
大股東在銀行機(jī)構(gòu)日常管理中9大禁止行為
干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)與決策
禁止下指令與資金運(yùn)營(yíng)或提供擔(dān)保
關(guān)聯(lián)交易9大禁止行為
何謂關(guān)聯(lián)交易 相關(guān)定義
我國(guó)《公司法》規(guī)定關(guān)聯(lián)關(guān)系/ 關(guān)聯(lián)方的三種分類
關(guān)聯(lián)交易的損害性
關(guān)聯(lián)交易的控制
通過借款、擔(dān)保等方式，非法占用、支配銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金或其他權(quán)益
利用大股東地位，謀取屬于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的商業(yè)機(jī)會(huì)
將劣質(zhì)資產(chǎn)出售、租賃給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
明確關(guān)聯(lián)交易禁止事項(xiàng)以及強(qiáng)調(diào)信息披露是國(guó)際上常用的監(jiān)管舉措
《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》自2022/3/1日起施行
《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第3號(hào)）、《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)）同時(shí)廢止。
第14條和第19條分別對(duì)銀行機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的重大關(guān)聯(lián)交易做出了界定
第28條“銀行機(jī)構(gòu)不得直接通過或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金”
銀行機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方授信余額計(jì)算，一號(hào)令第十六條包含了幾項(xiàng)例外
股權(quán)質(zhì)押比例超過50%的大股東不得行使表決權(quán)
銀行機(jī)構(gòu)大股東質(zhì)押銀行機(jī)構(gòu)股權(quán)數(shù)量超過其所持股權(quán)數(shù)量的50%時(shí)，大股東及其所提名董事不得行使在股東（大）會(huì)和董事會(huì)上的表決權(quán)。
禁止交叉持股
新規(guī)則明確銀行機(jī)構(gòu)大股東與銀行機(jī)構(gòu)之間不得直接或間接交叉持股。國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外。
規(guī)范大股東表決權(quán)委托
表決權(quán)委托是當(dāng)前股權(quán)代持、隱瞞關(guān)系等股權(quán)亂象的突出表現(xiàn)之一
股東濫用權(quán)利追責(zé)
大股東如果濫用權(quán)利，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《公司法》第二十條規(guī)定，要求大股東承擔(dān)賠償責(zé)任。
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法（試行）》
為什么要發(fā)文規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職行為？
厘清責(zé)任主體
明確監(jiān)事會(huì)對(duì)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)工作承擔(dān)最終責(zé)任。
董事會(huì)、高級(jí)管理層支持和配合履職評(píng)價(jià)工作。
明確評(píng)價(jià)內(nèi)容
強(qiáng)調(diào)了差異化的履職要求
要求履職評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)至少包括履行忠實(shí)義務(wù)、履行勤勉義務(wù)、履職專業(yè)性、履職獨(dú)立性與道德水準(zhǔn)、履職合規(guī)性五個(gè)維度
規(guī)定評(píng)價(jià)的制度、程序、方法與標(biāo)準(zhǔn)
明確履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為稱職、基本稱職和不稱職三個(gè)類別
就履職評(píng)價(jià)違反監(jiān)管規(guī)定的情形提供了救濟(jì)機(jī)制
加強(qiáng)評(píng)價(jià)應(yīng)用與監(jiān)督管理
明確監(jiān)管部門對(duì)違法違規(guī)的董事監(jiān)事依法采取監(jiān)管措施
要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)履職評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)被評(píng)價(jià)董事監(jiān)事提出工作建議或處理意見
評(píng)估發(fā)現(xiàn)的公司治理主要問題
案例 : 包商銀行的前因后果
案例 : 恒豐銀行的高層舞弊
案例 : 史上大案~英國(guó)百年銀行Barings倒閉
三、完善銀行公司治理 促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展
中小銀行公司治理方面七重亂象
加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與“三會(huì)一層”履職之間
大股東權(quán)利與義務(wù)失衡
高級(jí)管理人員目標(biāo)與所有者目標(biāo)不一致
銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020-2022年）》
銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的四種公司治理問題
部分國(guó)有機(jī)構(gòu)黨建工作虛化弱化、
部分機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明、
董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、
信息披露不規(guī)范等
從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)《中國(guó)六大商業(yè)銀行公司治理實(shí)踐研究報(bào)告(2019)》
《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》適用過程與挑戰(zhàn)
激勵(lì)約束機(jī)制相關(guān)要求
《治理準(zhǔn)則》尚未就同一行業(yè)內(nèi)不同性質(zhì)公司進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分
黨建有關(guān)規(guī)定的適用問題，民營(yíng)企業(yè)、外資銀行保險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)有一定難度
2021年6月7日發(fā)表的《關(guān)于開展銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動(dòng)的通知》
中小銀行公司治理機(jī)制強(qiáng)化途徑
加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司治理。
農(nóng)商行要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行公司治理指引》《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等監(jiān)管政策要求
推動(dòng)增資擴(kuò)股與優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)有機(jī)結(jié)合
公司治理全面融入金融服務(wù)本土化和區(qū)域化
加強(qiáng)股權(quán)質(zhì)押管理，防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行股權(quán)質(zhì)押管理的通知》等文件的要求
發(fā)揮市場(chǎng)約束，建立與股東溝通的機(jī)制提高信息披露質(zhì)量
健全中小銀行高管薪酬激勵(lì)機(jī)制

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