銀行會(huì)計(jì)主管操作風(fēng)險(xiǎn)與防控大綱（2天）

銀行會(huì)計(jì)主管操作風(fēng)險(xiǎn)與防控大綱（2天）
第一部分  會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)防范
一、零售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控
1.賬戶管理最新規(guī)定
I、II、III類賬戶的區(qū)別。
央行【2015】392號(hào)文件，【2016】261號(hào)、302號(hào)文件的解讀。
2、儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)中實(shí)名開(kāi)戶、身份審查的實(shí)質(zhì)審查和形式審查等要求、方法，審查的法律后果等3、  存款賬戶代理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
特殊儲(chǔ)戶（行動(dòng)不便人員、神志不清、半昏迷等）存取款、掛失業(yè)務(wù)的代理。
限制民事行為能力（間歇性精神病）人員存取款、掛失業(yè)務(wù)的代理。
成年人作為監(jiān)護(hù)人為其未成年子女辦理存取款、掛失的的處理。
相關(guān)法律規(guī)定和判例。
上門收款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

案例分析：空存空??；空存實(shí)取；柜員挪用先進(jìn)尾箱案例；現(xiàn)金調(diào)節(jié)和出入庫(kù)案例；挪用、盜竊銀行和客戶資金案例；異常交易；利用開(kāi)銷戶作案；周末儲(chǔ)蓄對(duì)公收款等5、銀行卡業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范
銀行卡開(kāi)卡過(guò)程中的身份識(shí)別
銀行卡客戶資料的保管
.銀行卡相關(guān)機(jī)具的管理
案例分享。
6、電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控
電子銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防控。
案例分享。
7、理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控
銷售不當(dāng)法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
風(fēng)險(xiǎn)提示法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
產(chǎn)品設(shè)計(jì)法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
產(chǎn)品宣傳法律風(fēng)險(xiǎn)案例與解析
案例分享。
二、對(duì)公業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控1、賬戶開(kāi)銷風(fēng)險(xiǎn)防范
同業(yè)存款賬戶管理--如何執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)〔2014〕178號(hào)  向客戶出具“開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)告知書(shū)”，提醒客戶閱知開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)，并由客戶加蓋單位公章確認(rèn)。簽訂開(kāi)戶協(xié)議、約定對(duì)賬方式、預(yù)留單位印鑒。
錄入熱線查證聯(lián)系人及指定結(jié)算人信息
  審核客戶資料，在資料齊全有效、制度允許的范圍內(nèi)嚴(yán)格按照我行的操作流程進(jìn)行開(kāi)戶業(yè)務(wù)。堅(jiān)決杜絕為資料不全、過(guò)期、以及存在瑕疵的客戶辦理業(yè)務(wù)。保證賬戶的合規(guī)有效。電話核實(shí)或上門回訪
審核內(nèi)容包括但不限于以下要點(diǎn)：  審核各類開(kāi)戶資料證照是否在有效期限內(nèi)；  審核營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)信用代碼證等年檢記錄是否齊全；  對(duì)法人（負(fù)責(zé)人）、指定結(jié)算人身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查記錄；  各類開(kāi)戶資料單位加蓋印章是否齊全，單位法人（負(fù)責(zé)人）是否在人民幣單位 結(jié)算賬戶管理協(xié)議上簽字確認(rèn)。
必須登錄人行賬戶管理系統(tǒng)，對(duì)該單位基本存款信息進(jìn)行查詢、核實(shí)，關(guān)注該企業(yè)是否有久懸等狀態(tài)賬戶。如發(fā)現(xiàn)異常，必須進(jìn)一步落實(shí)單位有關(guān)情況。
上門核實(shí)     各機(jī)構(gòu)必須指派專人（其中一名必須為會(huì)計(jì)人員）在開(kāi)戶前或開(kāi)戶三日內(nèi)上門實(shí)地回訪
案例分析：持假營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理銷戶進(jìn)行欺詐
2、現(xiàn)金存取風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)金堅(jiān)持一筆一清，對(duì)于收入付出的款項(xiàng)嚴(yán)格清點(diǎn)，大額現(xiàn)金收付換人復(fù)核，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存。
重要物品風(fēng)險(xiǎn)
保證重要印章的規(guī)范使用、
保證空白憑證的簽發(fā)及使用的有序合規(guī)，
保證重要印章、單、證的安全交接。
按照流程使用和保管重要印章、單、證。
按照使用范圍加蓋重要印章，使用重要空白憑證4、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
幫助虛假驗(yàn)資的法律后果
.對(duì)公賬戶管理，比如怎樣審查客戶的資料等中的法律問(wèn)題
.預(yù)留印鑒、更換等過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
 .票據(jù)凍結(jié)、扣劃、背書(shū)、貼現(xiàn)等操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5、質(zhì)押物柜臺(tái)審核及相關(guān)處理要點(diǎn)
 單位定期存單質(zhì)押貸款（包括以單位定期存單質(zhì)押的公司貸款及銀行承兌匯票）
《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》6、單位定期存款證實(shí)書(shū)換發(fā)單位定期存單時(shí)A.調(diào)出電子底卡，與證實(shí)書(shū)實(shí)物比對(duì)，檢查打印字體和位置、本行印章等要素，全面辨識(shí)質(zhì)押物的真實(shí)性；B.通過(guò)系統(tǒng)核對(duì)賬戶信息真實(shí)性，賬戶狀態(tài)正常；C.存款證實(shí)書(shū)背面是否勾選“換開(kāi)‘單位定期存單’辦理質(zhì)押選項(xiàng)并加蓋了預(yù)留印鑒；D.通過(guò)驗(yàn)印系統(tǒng)核驗(yàn)印鑒真實(shí)性；E.換開(kāi)單位定期存單后，存款證實(shí)書(shū)按照代保管物品要求保管。相關(guān)案例分析
7、柜面貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范
貸款保證金的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
抵質(zhì)押物的管理
抵押物相關(guān)資料的保管。
質(zhì)押物的管理：存單質(zhì)押、票據(jù)質(zhì)押。
質(zhì)押存單的核押管理。
票據(jù)質(zhì)押的管理：票據(jù)占有和背書(shū)。
抵質(zhì)押物和重要代保管物的管理必須遵循由會(huì)計(jì)部門管理，雙人入庫(kù)，定期盤點(diǎn)，保管人員定期不定期進(jìn)行輪崗和休假。
8、信貸資料的柜面審查
借款客戶真實(shí)性審查
信貸資料的完整性審查
柜面信貸資料的種類。
信貸資料的要式和簽字的完整性。
信貸資料的交叉審查，信息比對(duì)。
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三、票據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）支票業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范
1.支票出具中的必須記載事項(xiàng)
2.印章的重要性和使用方法
3.支票付款的審查
案例分享。
（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范
1.銀行承兌匯票出票和承兌方法
2．出票和承兌時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范
客戶資信審查；防內(nèi)部作弊。
3．銀行承兌匯票兌付實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范
銀行承兌匯票兌付的審查要點(diǎn)。
偽造和變?cè)斓淖R(shí)別。
超過(guò)提示付款期限（10天）的銀行承兌匯票處理。
超過(guò)付款期限（2年）的銀行承兌匯票的處理方法。
4．承兌匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)防范
辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)的票據(jù)審查要點(diǎn)。
寫(xiě)明“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)背書(shū)審查。
案例分享。
5．承兌匯票真實(shí)性查詢
查復(fù)書(shū)寫(xiě)明“真?zhèn)巫员妗钡闹匾浴?br/>6.票據(jù)遺失的處理
可以向付款銀行申請(qǐng)掛失的票據(jù)種類。
向銀行申請(qǐng)掛失的缺陷：臨時(shí)性措施。
票據(jù)公示催告的方法。
公示催告后銀行的處理措施。
票據(jù)公示催告的風(fēng)險(xiǎn)：法律缺陷。
除權(quán)判決后提示付款的處理。
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第二部分  反洗錢實(shí)務(wù)操作
一、洗錢的基本內(nèi)容
1、什么是洗錢和反洗錢？
2、典型洗錢交易的3個(gè)過(guò)程
1）處置
2）離析
3）歸并
3、洗錢的特征
1）與現(xiàn)金交易有關(guān)的特征
2）與賬戶有關(guān)的特征
3）異常的資金收付
4）與貸款有關(guān)的特征
5）與證券交易有關(guān)的特征
6）與保險(xiǎn)有關(guān)的特征
7）其他行為特征
8）與金融機(jī)構(gòu)職員有關(guān)的特征
9）在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，洗錢活動(dòng)新特點(diǎn)
二、反洗錢的基本知識(shí)
1、典型可疑交易18種特征
2、可疑交易案例分析
2014年人民銀行下發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》和2016年人民銀行下發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》解讀。
3、處于銀行反洗錢基礎(chǔ)地位與核心地位的制度
1）客戶身份識(shí)別制度
2）客戶身份資料和交易記錄保存制度
3）大額交易、涉嫌洗錢的可疑交易及涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告制度
三、客戶身份識(shí)別技術(shù)
（一）證件的真實(shí)性及合法性核對(duì)技巧
1、人、證比對(duì)
2、聯(lián)網(wǎng)核查常見(jiàn)問(wèn)題解析
3、客戶身份證識(shí)別登記與留存
（二）代理關(guān)系客戶身份證識(shí)別
（三）了解你的客戶
1、客戶身份背景了解
2、客戶職業(yè)或經(jīng)營(yíng)背景了解
3、交易目的與性質(zhì)了解
4、資金來(lái)源
第三部分  會(huì)計(jì)主管的履職
一、會(huì)計(jì)主管的正確思維習(xí)慣
1、學(xué)會(huì)以管理者的思維思考問(wèn)題。
學(xué)會(huì)思考大事和重要之事，
學(xué)會(huì)思考有效管理的途徑。
2.會(huì)計(jì)主管的制度管理
制度管理的極端重要性。
制度的執(zhí)行和監(jiān)督。
會(huì)計(jì)主管的員工管理之道
正確授權(quán)的方法。
正確培養(yǎng)員工操作習(xí)慣。
如何激發(fā)員工積極向上的精神狀態(tài)。
如何做好員工輔導(dǎo)工作。
4.會(huì)計(jì)主管的溝通之道
主動(dòng)溝通的重要性。
學(xué)會(huì)溝通的正確方法
學(xué)會(huì)與上級(jí)主管部門和支行負(fù)責(zé)人的溝通。
如何協(xié)調(diào)支行負(fù)責(zé)人支持會(huì)計(jì)管理工作。
如何與下級(jí)柜員進(jìn)行有效溝通

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