消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞
消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞詳細(xì)內(nèi)容
消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞
消滅內(nèi)控漏洞，提升企業(yè)價(jià)值
主講：馬軍生
出納卷走千萬(wàn)資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬
、采購(gòu)成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報(bào)表經(jīng)常出錯(cuò)、偷稅漏稅被查，
形形色色內(nèi)控漏洞每年給企業(yè)帶來(lái)了沉重?fù)p失。
對(duì)絕大多數(shù)中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，高管往往都是業(yè)務(wù)或技術(shù)出身，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展，卻忽視內(nèi)
控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業(yè)管理》雜志發(fā)表“內(nèi)
部控制十大漏洞”一文，引發(fā)廣泛轉(zhuǎn)載和管理人員的共鳴。在多年的財(cái)務(wù)顧問(wèn)和咨詢過(guò)程
中，馬軍生老師積累了大量?jī)?nèi)控漏洞案例，編著出版《內(nèi)控漏洞識(shí)別和財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》一書，
對(duì)轉(zhuǎn)型期中國(guó)企業(yè)內(nèi)控漏洞識(shí)別和防范，有著獨(dú)到理解和經(jīng)驗(yàn)。
《黃帝內(nèi)經(jīng)》有云:“上醫(yī)治未病,中醫(yī)治欲病,下醫(yī)治已病”,本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，
講授企業(yè)內(nèi)控典型漏洞與防范要點(diǎn)，包括銷售及收款漏洞、采購(gòu)及付款漏洞、合同印章
漏洞、資產(chǎn)資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會(huì)計(jì)核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞
，并通過(guò)豐富案例，指導(dǎo)管理人員如何識(shí)別內(nèi)控漏洞、發(fā)現(xiàn)漏洞后如何處理、如何防患
于未然，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范，提升企業(yè)效益。
課程大綱：
模塊一：企業(yè)內(nèi)控漏洞概述
??案例：資金為什么不翼而飛？
??企業(yè)內(nèi)控漏洞產(chǎn)生根源
?中國(guó)企業(yè)內(nèi)控漏洞常見(jiàn)表現(xiàn)形式
?? 企業(yè)內(nèi)控漏洞識(shí)別之道
模塊二：消滅銷售及收款漏洞
?案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款
?消滅銷售人員管理漏洞（客戶資源流失）
?消滅銷售飛單漏洞
?消滅銷售定價(jià)漏洞
?消滅銷售發(fā)貨和實(shí)物流轉(zhuǎn)漏洞
?消滅促銷返利漏洞
?消滅收款和壞賬漏洞
?小結(jié)：消滅銷售及收款漏洞要點(diǎn)
模塊三：消滅采購(gòu)及付款漏洞
? 案例：某500強(qiáng)高管私拿采購(gòu)回扣案
?消滅采購(gòu)計(jì)劃漏洞
?消滅采購(gòu)價(jià)格管理漏洞
?消滅采購(gòu)舞弊漏洞
?消滅供應(yīng)商管理漏洞
?消滅采購(gòu)招標(biāo)漏洞
?消滅付款漏洞
?消滅費(fèi)用報(bào)銷漏洞
模塊四：消滅合同印章漏洞
? 消滅合同管理漏洞
?消滅印章管理漏洞
模塊五：消滅資金資產(chǎn)漏洞
? 消滅現(xiàn)金管理漏洞
? 消滅銀行存款漏洞
? 消滅票據(jù)管理漏洞
?消滅實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞
模塊六：消滅融資漏洞
? 消滅融資方式不合理漏洞
? 消滅融資成本過(guò)高漏洞
? 消滅融資被騙漏洞
模塊七：消滅投資黑洞
? 消滅投資前漏洞
漏洞：投資缺乏規(guī)劃或過(guò)于激進(jìn)
漏洞：沒(méi)有看清合作方，陷入投資陷阱
漏洞：投資可行性論證不完善
漏洞：投資盡職調(diào)查不夠有效
………
? 消滅投資中漏洞
漏洞：投資協(xié)議存在瑕疵；
漏洞：投資支付過(guò)程存在瑕疵；
漏洞：未對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控
………
? 消滅投資后漏洞
漏洞：缺乏對(duì)被投資企業(yè)有效管理和監(jiān)控
漏洞：投資處置存在瑕疵；
………
模塊八：消滅稅收漏洞
? ?案例：某民營(yíng)企業(yè)“兩套賬”被稅務(wù)稽查和處罰
? “兩套賬”帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及方法
? 消滅多繳“冤枉稅”漏洞
? 消滅業(yè)務(wù)模式和流程不合理帶來(lái)的稅收漏洞
? 消滅會(huì)計(jì)核算不合理帶來(lái)的稅收漏洞
模塊九：消滅會(huì)計(jì)核算黑洞
?消滅建賬環(huán)節(jié)漏洞
? 消滅日常核算漏洞
?消滅期末結(jié)賬漏洞
?消滅編制財(cái)務(wù)報(bào)表漏洞
模塊十：消滅組織架構(gòu)及授權(quán)審批漏洞
??消滅組織架構(gòu)設(shè)置漏洞
??消滅職責(zé)分配漏洞
?消滅授權(quán)審批漏洞
總結(jié)：企業(yè)內(nèi)控體系構(gòu)建
??企業(yè)內(nèi)控漏洞的應(yīng)對(duì)方法小結(jié)
??如何建設(shè)有效的內(nèi)控體系
附：內(nèi)部控制十大漏洞之順口溜
-----------------------
□ 一人管錢又對(duì)賬，資金挪用不設(shè)防
□ 休假出差人手忙，臨時(shí)安排禍要闖
□ 流水不腐是古訓(xùn)，輪換交接為良方
□ 招人考試加面相，背景不查要遭殃
□ 企業(yè)資源個(gè)人化，明星法師來(lái)當(dāng)家
□ 控制全靠一支筆，兩院院士不稀奇
□ 救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒
□ 文本制度不可少，流程圖表更重要
□ 效率成本掛嘴上，風(fēng)險(xiǎn)存亡放兩旁
□ 說(shuō)一套來(lái)做一套，制度如同放空炮
馬軍生老師的其它課程
股權(quán)投資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查實(shí)務(wù)主講：馬軍生 本課程是針對(duì)股權(quán)投資人員而設(shè)，是站在投資人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相
講師：馬軍生詳情
企業(yè)IPO上市與財(cái)務(wù)準(zhǔn)備【課程背景】IPO上市是企業(yè)生存、發(fā)展、做大做強(qiáng)的必由之路。盡管如此，上市并不是簡(jiǎn)單的融資，也不是簡(jiǎn)單的申請(qǐng)。鑒于中國(guó)證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格要求，眾多公司屢次在IPO上市的道路上觸礁。企業(yè)為什么要上市？符合IPO上市的要求有哪些？深刻理解上市流程與規(guī)則，盡早進(jìn)行規(guī)劃和準(zhǔn)備，尤其是財(cái)務(wù)規(guī)范性更是重中之重，課程結(jié)合IPO審核監(jiān)管要求、眾多IPO案例
講師：馬軍生詳情
非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理主講：馬軍生博士課程對(duì)象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理企業(yè)各部門經(jīng)理及各部門人員企業(yè)中、高層以上管理人員、儲(chǔ)備干部及其他管理人員課程目標(biāo)總體目標(biāo)：建立財(cái)務(wù)思維、讀懂財(cái)務(wù)語(yǔ)言、看穿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)用財(cái)務(wù)工具。1．真正理解會(huì)計(jì)基本原理和流程，能夠使用財(cái)務(wù)語(yǔ)言與財(cái)務(wù)人員有效溝通；2．讀懂三大財(cái)務(wù)報(bào)表，理解不同財(cái)務(wù)報(bào)表的作用，利用財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行正確
講師：馬軍生詳情
企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理主講：馬軍生博士課程背景1992年和2004年COSO委員會(huì)先后發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》（并于2013年和2017年進(jìn)行修訂）；2008年，中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范從合規(guī)和提升管理角度來(lái)說(shuō)，如何系統(tǒng)性地建設(shè)或優(yōu)化內(nèi)控體系？如何梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)？如何對(duì)公司內(nèi)控體系進(jìn)行自我檢查
講師：馬軍生詳情
基于管理視角的財(cái)務(wù)報(bào)表分析和營(yíng)運(yùn)診斷主講：馬軍生博士財(cái)務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理里的重要性不言而喻。完整有效的財(cái)務(wù)分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)的綜合收益和效率。 財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機(jī)密！作為財(cái)務(wù)管理人員，你是否通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表清楚了解你們的公司？你是否能從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策建議？你是
講師：馬軍生詳情
內(nèi)部控制體系建立與檢查評(píng)價(jià)主講：馬軍生博士課程背景2002年，美國(guó)發(fā)布SOX法案，對(duì)所有在美國(guó)上市公司內(nèi)部控制提出嚴(yán)格要求；2008年，中國(guó)財(cái)政部等五部委推出被稱為C-SOX的內(nèi)控基本規(guī)范；2013年COSO委員會(huì)發(fā)布新的內(nèi)部控制框架；2014年年底，所有在美上市企業(yè)均須按照COSO新框架建立內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)于赴美上市的中國(guó)企業(yè)，也需符合美國(guó)的內(nèi)控新規(guī)。CO
講師：馬軍生詳情
信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別主講：馬軍生 本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸相關(guān)人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識(shí)別財(cái)務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀、分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。讓學(xué)員認(rèn)識(shí)三大財(cái)務(wù)報(bào)表背后的真相，感悟“財(cái)務(wù)是一個(gè)真實(shí)的謊言”。揭開財(cái)務(wù)報(bào)表的面紗。讀懂報(bào)表背
講師：馬軍生詳情
銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理主講:馬軍生本課程內(nèi)容針對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員而設(shè)定。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，包括六個(gè)方面，各項(xiàng)內(nèi)容緊密結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)需要，運(yùn)用大量生動(dòng)的案例剖析商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，深刻揭示銀行授信業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)，有針對(duì)性提出系列防控建議。培訓(xùn)對(duì)象″?銀行行長(zhǎng)及其他銀行中高層管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員、風(fēng)控、合規(guī)、稽
講師：馬軍生詳情
貸前盡職調(diào)查實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范主講:馬軍生博士培訓(xùn)對(duì)象″?授信風(fēng)控人員、業(yè)務(wù)人員課程時(shí)間長(zhǎng)度1～2天課程大綱（大綱案僅供參考，實(shí)際授課時(shí)案例將予以不斷更新）一授信業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)概述1、授信調(diào)查產(chǎn)業(yè)研究+調(diào)查深入+報(bào)表真實(shí)+資料完整2、授信審查+審批行業(yè)投向+客戶評(píng)級(jí)+準(zhǔn)入條件3、授信發(fā)放核保規(guī)范+審核嚴(yán)謹(jǐn)+批復(fù)落實(shí)+檔案合規(guī)4、授信后管理檢查深入+預(yù)警及時(shí)+分類
講師：馬軍生詳情
商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會(huì)計(jì)主講：馬軍生博士經(jīng)濟(jì)下行背景下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)正面臨越來(lái)越多的困難和挑戰(zhàn)，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，迫切需要通過(guò)精細(xì)化管理提升競(jìng)爭(zhēng)力，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效。財(cái)務(wù)報(bào)表是銀行經(jīng)營(yíng)管理“儀表盤”，包含著很多商業(yè)機(jī)密！作為財(cái)務(wù)管理人員，你是否通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表清楚了解你們的銀行？你是否能從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)為管理層提供決策建議？你是否了解報(bào)表反映出的銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)？你是否能
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