企業(yè)上市前重組收購及財務準備

并購重組，是大部分企業(yè)上市的必由之路。分為企業(yè)內(nèi)部的重組和對外部企業(yè)的并購。財務問題，占IPO被否原因的35%以上。并購重組時多點聯(lián)動推進的過程，成功與否取決于企業(yè)的短板。上市及企業(yè)運營又何嘗不是如此。本課程以財務為主線，講述了財務對上市的影響，企業(yè)重組及并購，上市前的財務重整及稅務問題等上市關(guān)鍵性難點問題。以翔實的實操案例，貫穿了戰(zhàn)略制定實施、企業(yè)運營、財務、法律、金融、人力資源（股權(quán)激勵）等要點。讓學員在互動過程中掌握重組關(guān)鍵節(jié)點和靈活運用的思維方式。

課程特點
全面規(guī)劃，注重實施：本課程教會學員對自己的企業(yè)和所處的行業(yè)情況作出判斷，自己的企業(yè)在籌備上市的哪個階段，是否啟動股權(quán)融資計劃。幫助學員掌握提前三至四年進行上市戰(zhàn)略及制定時間表，將引進風險投資放在上市的大圖景中綜合考慮，使股權(quán)融資更好地服務于企業(yè)的長期發(fā)展及上市效果最優(yōu)化。結(jié)合實際咨詢案例中的操作問題，強調(diào)實施中的要點。
突出重點，把握關(guān)鍵：我們不想把受眾打造成財務、法律、金融領(lǐng)域的專家，而是旨在提升擬上市公司高管團隊在上市重組關(guān)鍵節(jié)點的自主判斷能力以更好地協(xié)調(diào)資源，避免上市過程的失誤和陷阱。課程在大量的實踐工作經(jīng)驗和扎實的理論研究基礎上編纂，總結(jié)和原創(chuàng)了大量案例，力求在互動的過程中培養(yǎng)團隊的實操能力，同時加深對資本市場和中介機構(gòu)的認識。達成最優(yōu)的上市效果。

博弈與多贏：在大量的工作實踐中，總結(jié)出是否有必要及如何挑選及引進風險投資，價格及交易結(jié)構(gòu)的設計，談判技巧等；如何挑選及何時引進一券三師，如何整合他們的工作。
經(jīng)驗豐富，原創(chuàng)案例： 基于扎實的理論功底和大量的實務積累，總結(jié)了所服務客戶的實際案例，有代表性和借鑒意義，與學員討論分享。
深入淺出，生動實操 ：“最好的培訓不是教給人技巧，而是給人帶來思維方式的轉(zhuǎn)變”我們的目的不是把學院培養(yǎng)成專業(yè)人士，而是讓擬上市企業(yè)高管能夠?qū)ζ髽I(yè)的現(xiàn)狀和位置做出判斷，規(guī)劃上市戰(zhàn)略，控制上市及融資的關(guān)鍵節(jié)點，利用好其他專業(yè)機構(gòu)的工作，達成最優(yōu)的上市效果。課程講授深入淺出，重方法和思維模式，適用于專業(yè)人士和非專業(yè)人士。通過團隊作業(yè)和課堂互動鞏固所學，內(nèi)容設計緊湊實操。受到廣大學員的好評。

內(nèi)容梗概：
一、 財務對上市的影響
國內(nèi)外上市地上市條件比較
如何選擇上市地
從上市被否案例看財務審核要點

二、 重組及并購
1、 并購重組，大部分企業(yè)上市的必由之路
重組越早越好
重組方案的選擇: 整體式改造
                分立式改造
                剝離式改造
                母子式改造、集團式改造
上市重組，法律先行—律師的選擇及如何判斷和優(yōu)化重組方案
重組方案的制定及實施： 真實案例，重組風險的規(guī)避，股權(quán)安排
如何為上市省稅—公司重組中的稅務問題

2、 并購
并購的動因及類別：如何選擇并購對象，并購如何為上市加分
杠桿收購
企業(yè)并購中的稅務問題
并購的難點及注意事項：并購協(xié)同效應的發(fā)揮；并購失敗的原因

三、 財務會計重整
1、 IPO的11個財務節(jié)點：
1）持續(xù)盈利能力，2）收入，3）成本費用，4）稅務，5）資產(chǎn)質(zhì)量，6）現(xiàn)金流量，7）重大財務風險，8）會計基礎工作，9）獨立性與關(guān)聯(lián)交易，10）業(yè)績連續(xù)計算，11）內(nèi)部控制

2、 如何配合公司架構(gòu)重組進行財務規(guī)范（至少提前三年）
1） 財務基礎治理工作：
成本、收入核算，記賬方法，資金、資產(chǎn)、往來管      理，人員及信息系統(tǒng)。
2） 兩套賬合一問題
重新確立收入、成本、往來核算方法
內(nèi)帳與對公帳差異的處理：資金、往來、存貨、稅務問題
重整的成本：人員不適應、稅金

四、綜述

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