國際稅收課綱
國際稅收課綱詳細(xì)內(nèi)容
國際稅收課綱
《國際稅收熱點(diǎn)與CRS》
【課程背景】
中國政府“一帶一路”戰(zhàn)略引導(dǎo)眾多中資企業(yè)揚(yáng)帆出海。更強(qiáng)的企業(yè)競爭力、更優(yōu)的企業(yè)資產(chǎn)配置、多渠道投融資組合、多元化的經(jīng)營板塊也吸引愈來愈多的企業(yè)走出國境。與此同時，BEPS行動計(jì)劃推動政府間加強(qiáng)國際稅收征管合作，防范跨境稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移。人民幣匯率波動、特朗普稅改方案又驅(qū)動國內(nèi)資金流出。
財(cái)政部、中國人民銀行、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會、國稅總局等多部委發(fā)布的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》2017年7月1日起在我國開始實(shí)施，為境內(nèi)企業(yè)海外離岸架構(gòu)搭建，境內(nèi)企業(yè)或個人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)更多稅收方面的不確定性。
【課程受益】
《國際稅收熱點(diǎn)與CRS》課程從跨境經(jīng)營、投融資業(yè)務(wù)為主線，分析企業(yè)跨境采購、勞務(wù)服務(wù)、投資、分紅退出的納稅處理與重大稅務(wù)風(fēng)險。為外向型企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與納稅安排中的重大事項(xiàng)提供指引。
一、國際稅收熱點(diǎn)與案例分析
1．2018年國際稅收新政與企業(yè)相關(guān)納稅風(fēng)險管理
（1）2017年37號公告取消合同備案管理稅務(wù)機(jī)關(guān)將如何監(jiān)控?
（2）金稅三期下對跨境業(yè)務(wù)采取何種監(jiān)控手段？
（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)對跨境勞務(wù)不利判定背后的邏輯與案例分析
（4）2018匯率波動因素導(dǎo)致的國際稅收方面的稅收風(fēng)險點(diǎn)
（6）國家稅務(wù)總局2018年11號公告出臺背景以及對企業(yè)的影響
（7）企業(yè)接受境外勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核管理重點(diǎn)
（8）企業(yè)接受勞務(wù)中外籍人員個人所得稅納稅處理
（10）互聯(lián)網(wǎng)時代外方提供的多種信息服務(wù)的納稅判斷
（11）BEPS行動計(jì)劃成果與我國國內(nèi)稅法更新后的征稅判定原則
（12）國家稅務(wù)總局2017年6號公告對離岸公司收取特許使用權(quán)形式?jīng)_擊與應(yīng)對
2.跨境關(guān)聯(lián)交易的重大稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
（1）2018新版關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表的填寫及稅務(wù)風(fēng)險信息
（2）跨境關(guān)聯(lián)交易的類型與利潤控制的途徑
（3）新版同期資料的提供及分析方法
（4）稅務(wù)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)讓定價立案的標(biāo)準(zhǔn)與分析手段
（5）2017年6號公告實(shí)施后轉(zhuǎn)讓定價分析的新方法
（6）轉(zhuǎn)讓定價綜合案例分析
二、企業(yè)跨境投融資業(yè)務(wù)、CRS落地后可能產(chǎn)生的影響與應(yīng)對
1、境內(nèi)企業(yè)境外股東持有期間的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1） 向境外投資者分配股息的納稅判定
（2） 向境外投資者分配股息的納稅風(fēng)險
（3） 向協(xié)定優(yōu)惠國支付股息的受益所有人問題
（4） 特朗普稅改新政對中國國內(nèi)在投資影響與股息所得免稅
（5） 國家稅務(wù)總局2018年9號公告出臺背景以及對企業(yè)的影響
（5） 國家稅務(wù)總局2018年11號公告出臺背景以及對企業(yè)的影響
（4） 海外上市公司向境外個人分配股息的納稅判定
（5） 股息分配引起會計(jì)報(bào)表的變化與稅務(wù)風(fēng)險
2、境內(nèi)企業(yè)境外股東退出的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1） 境外投資人退出面臨的重大稅務(wù)風(fēng)險
（2） 境外投資人關(guān)聯(lián)平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅風(fēng)險與籌劃技巧
（3） 跨境特殊重組延遲納稅的條件與案例
（4） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險與案例
（5） 跨境間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅納稅風(fēng)險與立法走勢
3、企業(yè)海外投融資過程中的稅務(wù)考量與風(fēng)險管理
企業(yè)海外投資過程中組織架構(gòu)搭建中的節(jié)稅因素與設(shè)計(jì)
海外特殊目的公司的政府監(jiān)管與企業(yè)如何選擇
香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優(yōu)勢與風(fēng)險
中國版CRS生效后面臨的局面與稅務(wù)風(fēng)險
中國版CRS生效后高凈值人群避稅問題無處躲藏嗎？
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稅改背景下的信息科技型企業(yè)的財(cái)務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險控制信息科技型企業(yè)增值稅業(yè)務(wù)難點(diǎn)與風(fēng)險管控信息科技企業(yè)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅收優(yōu)惠適用信息科技企業(yè)嵌入式軟件增值稅即征即退稅收優(yōu)惠適用稅務(wù)機(jī)關(guān)針對即征即退風(fēng)險管理與企業(yè)應(yīng)對事項(xiàng)信息科技型企業(yè)技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓銷售免稅與納稅選擇信息科技型企業(yè)免稅、即征即退進(jìn)項(xiàng)稅額拆分難點(diǎn)營改增后混合銷售業(yè)務(wù)中合同簽訂、發(fā)票開具注意事
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稅則號歸類 02.28
稅則號歸類【課程特色】內(nèi)容的實(shí)用性：講授和分享商品歸類海關(guān)管理和實(shí)務(wù)操作技巧，對企業(yè)的關(guān)務(wù)工作提供切實(shí)的指導(dǎo)和幫助；講解的實(shí)戰(zhàn)性：以企業(yè)日常經(jīng)營活動中實(shí)際發(fā)生的典型案例來解析課程內(nèi)容，以成功的經(jīng)驗(yàn)解決學(xué)員實(shí)際工作中的難題；知識的系統(tǒng)性：把握企業(yè)商品歸類工作難點(diǎn)和盲點(diǎn)，讓學(xué)員在全程案例教學(xué)過程中，充分理解和掌握海關(guān)商品歸類的正確操作?！菊n程目標(biāo)】對國際通用的《
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通信行業(yè)如何應(yīng)對“營改增” 02.28
通信行業(yè)如何應(yīng)對“營改增”通信行業(yè)如何應(yīng)對“營改增”培訓(xùn)，內(nèi)容有通信行業(yè)“營改增”的特點(diǎn)與新概況，營業(yè)稅改征增值稅的內(nèi)容及對納稅人的影響，應(yīng)稅服務(wù)范圍與納稅義務(wù)人，計(jì)稅方法及適用稅率，納稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅地點(diǎn)等，旨在使學(xué)員掌握通信行業(yè)如何應(yīng)對“營改增”技能。課程大綱：一、通信行業(yè)營改增營改增特點(diǎn)與新概況“營改增”背景下房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算疑難點(diǎn)解析?重
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農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃一、農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策1.農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的增值稅抵扣政策。2.財(cái)稅[2017]37號文件出臺后農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)抵扣政策變化。3.財(cái)稅[2017]37號農(nóng)產(chǎn)品食品注釋新政變化與企業(yè)應(yīng)用4.農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)銷售農(nóng)產(chǎn)品的增值稅優(yōu)惠政策。①農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅?這類農(nóng)產(chǎn)品是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養(yǎng)、捕撈的
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農(nóng)產(chǎn)品食品加工企業(yè)稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃一、農(nóng)產(chǎn)品食品加工企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策1.農(nóng)產(chǎn)品食品加工企業(yè)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的增值稅抵扣政策。2.財(cái)稅[2017]37號文件出臺后農(nóng)產(chǎn)品食品加工行業(yè)抵扣政策變化。3.財(cái)稅[2017]37號農(nóng)產(chǎn)品食品注釋新政變化與企業(yè)應(yīng)用4.農(nóng)產(chǎn)品食品加工企業(yè)銷售農(nóng)產(chǎn)品的增值稅優(yōu)惠政策。①農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅?這類農(nóng)產(chǎn)品是指直接
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