最新內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理-最新大綱


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最新內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
Internal Control & Risk Management

課程背景
2019年3月5日兩會(huì)開幕當(dāng)天，李克強(qiáng)總理的政府工作報(bào)告中有24次提到了“風(fēng)險(xiǎn)”。指
出外部輸入性風(fēng)險(xiǎn)上升，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，與不確定性因素增大有關(guān)。2019年3月
9日國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任肖亞慶在十三屆全國(guó)人大會(huì)議答記者上，短短一個(gè)小時(shí)中，12次提
到了風(fēng)險(xiǎn)、2次提到了強(qiáng)化內(nèi)控體系?？梢?，加強(qiáng)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)當(dāng)下企業(yè)發(fā)展的重要
程度之高，也是應(yīng)對(duì)企業(yè)所處的任何時(shí)代都無法比擬的復(fù)雜性和不確定性必然要求。我
們意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是由于變化帶來的不確定性。思危方能居安，清晰的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)和準(zhǔn)
確的把握機(jī)會(huì)是不能分開的。兩會(huì)中如此強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際是在強(qiáng)調(diào)企業(yè)如何更好的利用
和應(yīng)對(duì)變化！
國(guó)際上《薩班斯-
奧克斯利法案》（“薩奧法案”）的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)的監(jiān)管者已經(jīng)將內(nèi)
部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作是經(jīng)營(yíng)者的重要責(zé)任。2008年5月22日，中國(guó)
財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，
2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，鼓勵(lì)非上市
的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。
本課程是指導(dǎo)國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)的實(shí)踐課程，為你提供最前沿的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)
管理理論支撐和實(shí)務(wù)操作指南，豐富的案例講解，高度的實(shí)務(wù)操作、廣泛的國(guó)際國(guó)內(nèi)視
野，通過學(xué)習(xí)本次課程，您可以掌握“合規(guī)規(guī)范、建設(shè)體系、結(jié)合實(shí)際、控制風(fēng)險(xiǎn)、防范
價(jià)值”五維一體內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)操作方法，明確實(shí)踐中控制設(shè)計(jì)要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)
和方法，舉一反三，將內(nèi)控活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有效結(jié)合，使您在借鑒500多家風(fēng)控實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
的基礎(chǔ)上，形成自己的思路以及可操作性極強(qiáng)的實(shí)務(wù)技能，為您的企業(yè)建立最有效的安
全屏障，成就企業(yè)在國(guó)內(nèi)、國(guó)際復(fù)雜而激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中化解風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。



課程結(jié)構(gòu)





















課程收益
← 國(guó)際國(guó)內(nèi)視野——全面了解國(guó)際國(guó)內(nèi)內(nèi)控體系法規(guī)和COSO框架精髓
← 高度實(shí)務(wù)操作——掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制
← 豐富案例講解——案例分析和實(shí)踐探索，500家已經(jīng)選擇的內(nèi)控課程
←
高效風(fēng)險(xiǎn)防范——把內(nèi)控活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有效結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程對(duì)象
■ 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理
■ 財(cái)務(wù)總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)
■ 集團(tuán)及分公司內(nèi)控、內(nèi)審經(jīng)理


課程內(nèi)容



第1天 內(nèi)部控制常見問題與實(shí)務(wù)框架
一、內(nèi)控實(shí)施收益與失效后果
- 內(nèi)控體系與風(fēng)險(xiǎn)管理常見5大問題
- 華人世界首富的風(fēng)險(xiǎn)觀
- 對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)控制的態(tài)度：海恩法則
- 風(fēng)控的層次
- 內(nèi)控實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造的5個(gè)“法寶”
- COSO風(fēng)險(xiǎn)管理模型
- 有效的控制風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
二、內(nèi)部控制體系詳解
- 內(nèi)部控制實(shí)務(wù)框架體系結(jié)構(gòu)
- 國(guó)際——《薩班斯法案》和《2017年COSO報(bào)告》
- 國(guó)內(nèi)——我國(guó)內(nèi)部控制相關(guān)法規(guī)
- 內(nèi)部控制的過程管理VS目標(biāo)管理
- 管理有效性和制度有效性
- 國(guó)際化監(jiān)管政策
- 目標(biāo)設(shè)定SMART原則
- 系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具
三、八大內(nèi)部控制的措施手段和實(shí)戰(zhàn)技能
- 系統(tǒng)控制與人工控制
- 預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制
- 你太能干、我就會(huì)亂：常見的不相容職務(wù)分離及實(shí)務(wù)指南
- 一個(gè)累到的領(lǐng)導(dǎo)不是好領(lǐng)導(dǎo)：把握授權(quán)審批控制的原因與精髓、實(shí)務(wù)操作要領(lǐng)
- 避免別人生病你吃藥：運(yùn)營(yíng)分析控制
- 沒有獎(jiǎng)懲的內(nèi)控往往流于形式：績(jī)效考評(píng)應(yīng)用
- 合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全完整：對(duì)賬要有效、盤點(diǎn)有方法、出門要當(dāng)心、限制接觸好
- 謀定而后動(dòng)：預(yù)算管理控制
四、風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
- 基于目標(biāo)設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
- 風(fēng)險(xiǎn)種類及風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程
- 風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量評(píng)估策略
- 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
- 風(fēng)險(xiǎn)管理策略的工具









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第2天 風(fēng)控體系實(shí)施要點(diǎn)

五、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
- 控制環(huán)境面臨的最大難題
- 內(nèi)控建立的難點(diǎn)之：建立與完善組織架構(gòu)
- 內(nèi)控建立的難點(diǎn)之：發(fā)展戰(zhàn)略制定與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)
- 人力資源的“三部曲”：選人、用人及留人各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
- 企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于文化：企業(yè)文化建設(shè)與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)
- 控制環(huán)境評(píng)審的常見問題及對(duì)策
- 如何在業(yè)務(wù)循環(huán)中因勢(shì)利導(dǎo)改善內(nèi)控環(huán)境
六、構(gòu)筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防火墻

- IT手段及管理信息系統(tǒng)
- 反舞弊機(jī)制——防止舞弊和發(fā)現(xiàn)舞弊
- 建立舉報(bào)渠道
- 內(nèi)部審計(jì)：風(fēng)險(xiǎn)管理的重要防線
- 健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系
七、內(nèi)控的建立與執(zhí)行
- 內(nèi)控職能應(yīng)該設(shè)在什么部門
- 內(nèi)部控制流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)控制
- 流程圖繪制
- 編制流程描述
- 分解和控制風(fēng)險(xiǎn)
- 評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)控有效性
- 內(nèi)控缺陷定性與定量標(biāo)準(zhǔn)
- 缺陷整改及修改內(nèi)控流程
八、內(nèi)部控制流程的持續(xù)優(yōu)化
- 內(nèi)控體系≠內(nèi)控制度
- 內(nèi)控的執(zhí)行力才是關(guān)鍵
- 內(nèi)控流程的持續(xù)完善與優(yōu)化
- 用信息系統(tǒng)固化內(nèi)控流程
- 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)與監(jiān)督























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最新企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
Internal Control & Risk Management


案例分析:
- 案例1：7項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具的應(yīng)用
- 案例2：績(jī)效管理的8項(xiàng)風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)
- 案例3：風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法
…
拓展應(yīng)用：
- 互動(dòng)討論：如何實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離？
- 自我評(píng)估：我需要授權(quán)嗎？我的授權(quán)管理有
題嗎？
…


案例分析：
- 案例4：OERE內(nèi)控思維導(dǎo)圖
- 案例5：組織風(fēng)險(xiǎn)問卷100例
- 案例6：如何篩選關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程
拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用3：頭腦風(fēng)暴法、流程圖分析法
- 應(yīng)用4：敏感性分析、德爾菲法、復(fù)盤法
流程訪談和充分測(cè)試現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程
- 應(yīng)用5：分享推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系落地實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)
…

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