新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重點(diǎn)難點(diǎn)解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范策略
新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重點(diǎn)難點(diǎn)解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范策略詳細(xì)內(nèi)容
新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重點(diǎn)難點(diǎn)解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范策略
新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重點(diǎn)難點(diǎn)解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范策略
【課程背景】
2017年7月5日，財(cái)政部發(fā)布《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則14號(hào)——收入》，這就意味著我國企業(yè)收入的確認(rèn)、計(jì)量和相關(guān)信息的披露也將發(fā)生比較大的變化。準(zhǔn)則的調(diào)整要求我們對(duì)現(xiàn)行準(zhǔn)則中的收入確認(rèn)和計(jì)量原則予以重新審視，充分把握變化的趨勢(shì)和變化，對(duì)我們財(cái)務(wù)報(bào)告信息質(zhì)量的提高和企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策有著重大的意義。
為了幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員全面領(lǐng)悟會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革精髓，深刻理解新準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)處理要點(diǎn)，及時(shí)把握會(huì)計(jì)改革產(chǎn)生的新的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我們特此舉辦"新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重點(diǎn)難點(diǎn)解析與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范策略"實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課程，此次培訓(xùn)將對(duì)最新準(zhǔn)則和 "會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)" 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作進(jìn)行深入講解，并將會(huì)計(jì)處理與涉稅處理緊密結(jié)合，幫助企業(yè)全面提升新準(zhǔn)則、新規(guī)定的運(yùn)用水準(zhǔn)，及時(shí)有效的防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
【參會(huì)對(duì)象】
企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)以及相關(guān)財(cái)務(wù)人員。
【課程收益】
1.全面把握新準(zhǔn)則變化要點(diǎn)和難點(diǎn)；
2.深刻理解會(huì)計(jì)新政；
3.同步解決涉稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范；
4.設(shè)計(jì)實(shí)施方案，及時(shí)運(yùn)用合法、有效的會(huì)計(jì)和稅收策略。
【課程大綱】 專題一 新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào) — 收入發(fā)布的背景概述
一、現(xiàn)行收入準(zhǔn)則的缺陷
二、影響較大的行業(yè)包括房地產(chǎn)、建筑施工、零售、電商、網(wǎng)絡(luò)游戲、軟件、電信、制造業(yè)等。企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、稅務(wù)、內(nèi)控系統(tǒng)等方面盡早籌劃，為新CAS 14的實(shí)施做好充分準(zhǔn)備。
專題二 修訂的主要內(nèi)容及其對(duì)企業(yè)的影響力
一、實(shí)施時(shí)間
二、新準(zhǔn)則對(duì)十大行業(yè)的沖擊
三、新準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)管理及財(cái)務(wù)人員的影響
四、新準(zhǔn)則在收入確認(rèn)上造稅會(huì)差異的新問題
五、將現(xiàn)行收入和建造合同兩項(xiàng)準(zhǔn)則納入統(tǒng)一的收入確認(rèn)模型
?。ā霸谝欢螘r(shí)間內(nèi)”確認(rèn)的情形有哪些？建造合同的完工百分比法會(huì)有哪些改變？)
六、以控制權(quán)轉(zhuǎn)移替代風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移作為收入確認(rèn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)
?。ㄤN售商品收入和提供勞務(wù)時(shí)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的跡象包括哪些？）
七、對(duì)于包含多重交易安排的合同的會(huì)計(jì)處理
?。ㄈ绾未_定分?jǐn)偢黜?xiàng)義務(wù)以確認(rèn)相應(yīng)的收入？)
八、對(duì)于某些特定交易或事項(xiàng)的收入確認(rèn)和計(jì)量
（如何處理包含可變對(duì)價(jià)的合同？如何區(qū)分總額法和凈額法？)【這將使很多企業(yè)的收入金額產(chǎn)生數(shù)量級(jí)變化！影響巨大！】
專題三 新收入準(zhǔn)則的確認(rèn)精髓——“五步法”模型解析
新準(zhǔn)則設(shè)定了統(tǒng)一的收入確認(rèn)計(jì)量的“五步法”模型，即一是識(shí)別客戶合同，二是識(shí)別合同中包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，三是確定交易價(jià)格，四是把交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，五是根據(jù)各單項(xiàng)履約義務(wù)的履行確認(rèn)收入。
專題四 新準(zhǔn)則五步法模型的具體應(yīng)用與實(shí)務(wù)操作
一、識(shí)別客戶合同
二、客戶如何界定？
三、不符合五條標(biāo)準(zhǔn)的合同怎么處理？
四、使用收入準(zhǔn)則的標(biāo)準(zhǔn)重估條件
五、合同交易價(jià)格確認(rèn)及交易價(jià)格分?jǐn)?br/>專題五 特殊交易的收入確認(rèn)與計(jì)量策略
區(qū)分總額和凈額確認(rèn)收入、附有質(zhì)量保證條款的銷售、附有客戶額外購買選擇權(quán)的銷售、向客戶授予知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可、售后回購、無需退還的初始費(fèi)等。
一、客戶有退貨權(quán)的銷售業(yè)務(wù)處理與案例分析
二、客戶有額外選擇權(quán)的銷售業(yè)務(wù)處理與案例分析
三、客戶有未行使合同權(quán)利的銷售業(yè)務(wù)處理與案例分析
四、預(yù)收款銷售業(yè)務(wù)的處理與案例分析
五、附有質(zhì)量保證條款業(yè)務(wù)的的處理與案例分析
六、售后回購銷售業(yè)務(wù)處理與案例分析
七、涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可的銷售業(yè)務(wù)處理與案例分析
專題六 新準(zhǔn)則下合同成本確認(rèn)技巧
一、取得合同成本資本化和費(fèi)用化的確認(rèn)
二、履行合同發(fā)生的成本資本化和費(fèi)用化的確認(rèn)
三、與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)攤銷和減值
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數(shù)智轉(zhuǎn)型下企業(yè)管理人員財(cái)務(wù)意識(shí)和能力提升技巧【課程背景】大數(shù)據(jù)時(shí)代，商業(yè)形勢(shì)瞬息萬變。數(shù)字化技術(shù)的迅猛發(fā)展使得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更具有預(yù)測(cè)性，促使企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)已不僅僅只限于產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，而是轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。特別是對(duì)企業(yè)高管的財(cái)務(wù)能力的訓(xùn)練非常重要，為眾多成功的企業(yè)所證實(shí)。從你所在的企業(yè)的數(shù)字中看到企業(yè)的未來發(fā)展趨勢(shì)，而且又被證實(shí)過你的預(yù)測(cè)是對(duì)的，你
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年末歲尾建筑、房地產(chǎn)行業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控與化解策略【課程背景】國家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)lt;2016年?duì)I改增高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)開展專項(xiàng)稽查工作方案＞的通知》（稅總函（2016）385號(hào)）指出：“全力查處一批利用營(yíng)改增企業(yè)虛開增值稅發(fā)票違法犯罪案件，懲處一批接受虛開增值稅專用發(fā)票虛抵進(jìn)項(xiàng)稅額的營(yíng)改增企業(yè)，摧毀一批職業(yè)犯罪團(tuán)伙，堅(jiān)決遏制營(yíng)改增行業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票違法犯罪活動(dòng)
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稅改新常態(tài)下房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”暨所得稅匯繳疑難問題處理與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略第一模塊房地產(chǎn)營(yíng)改增該思考哪些問題1、增值稅原理及計(jì)稅方法2、房地產(chǎn)推行營(yíng)改增試點(diǎn)或采取過渡性政策3、房地產(chǎn)即將開啟"增值稅時(shí)代"4、房地產(chǎn)業(yè)"營(yíng)改增"后的稅利預(yù)測(cè)5、建筑業(yè)“營(yíng)改增”稅負(fù)測(cè)算分析6、營(yíng)改增下混合銷售、兼營(yíng)行為和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的涉稅處理
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PPP項(xiàng)目中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控策略[課程背景]隨著PPP模式在國內(nèi)的不斷推廣，帶來了社會(huì)資本在稅務(wù)處理上的一些困惑和問題。目前沒有統(tǒng)一的稅收法律法規(guī)或文件對(duì)PPP模式運(yùn)作過程中可能涉及的稅務(wù)問題做出明確的規(guī)定，而散布于多個(gè)稅種的諸多文件中。2017年兩會(huì)，減稅成為熱議話題。3月5日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在《政府工作報(bào)告》中指出，全年再減少企業(yè)稅負(fù)3500億元左右、涉
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把握“營(yíng)改增”契機(jī)??再造企業(yè)“價(jià)值鏈”營(yíng)改增對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略可謂牽一發(fā)而動(dòng)全身，如果準(zhǔn)備不足、應(yīng)對(duì)有誤，反而會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)激增、利潤(rùn)銳減，或招致意外的稅收風(fēng)險(xiǎn)，更甚者有可能一敗涂地。因此，企業(yè)決策者與管理層有必要在頂層設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、集團(tuán)組織架構(gòu)、內(nèi)部控制、盈利模式等方面提前布控、精準(zhǔn)發(fā)力，利用“放水養(yǎng)魚”之機(jī)，重構(gòu)“造血”機(jī)能，從而在營(yíng)改增大潮中占盡先機(jī)、立于不
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國地稅合并后房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃實(shí)操技巧【課程背景】2018年稅收新政不斷，國稅、地稅合并，社保交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，企業(yè)所得稅稅前扣除辦法、個(gè)人所得稅新政頻出，金稅三期威力初顯，在日益復(fù)雜的房地產(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì)和嚴(yán)格的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境下，如何科學(xué)、系統(tǒng)開展稅務(wù)籌劃、避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，值得房地產(chǎn)企業(yè)高度重視。一方面，“金稅三期”產(chǎn)生的數(shù)據(jù)會(huì)成為稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估的數(shù)據(jù)來源，政府
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新稅改大數(shù)據(jù)背景下個(gè)人所得稅稽查風(fēng)險(xiǎn)化解技巧與稅收籌劃策略【課程背景】?全民納稅時(shí)代正式來臨！元月一日起，全面清查個(gè)人600萬以上銀行賬戶！怎么辦？??．．．．．．個(gè)人所得稅改革風(fēng)聲鶴唳；營(yíng)改增后地稅機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人所得稅征管稽查日益趨嚴(yán)；又到了年終分紅的時(shí)候了，金稅三期對(duì)年終獎(jiǎng)、利潤(rùn)分配、勞動(dòng)分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅預(yù)警評(píng)估輪番推送。高管薪酬、年終獎(jiǎng)、股票激勵(lì)如
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