業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務

  培訓講師：徐志勇

講師背景：
徐志勇老師★工商管理碩士/高級會計師/注冊稅務師★國際IOCL認證高級職業(yè)培訓師★2016年度中華講師網風云講師★北大燕園財稅教育（集團）行業(yè)導師★廣東省中小企業(yè)服務中心特聘財務專家★廣東培訓網首席財務專家★聚成華企等培訓機構特聘高級講師★ 詳細>>

徐志勇
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業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務詳細內容

業(yè)務循環(huán)中的內部控制實務

課程大綱

模塊一：內部控制流程設計實務

1、內部控制整合框架內容

2、內控實務設計流程

3、內部控制流程設計的原則

4、內部控制的實質——風險管理

5、中國版“薩奧法案”內容和應用指引

6、基本規(guī)范對中國企業(yè)、尤其是上市公司的影響

7、如何根據基本規(guī)范和指引建立內控體系

案例和視頻：

模塊二：采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策

1、主要風險事件

- 選擇不合格供應商

- 采購價格不合理

- 虛假采購訂單

- 存貨管理風險：無意識過度擠壓存貨

- 收貨風險：質量、交貨期、數(shù)量不符合要求

- 付款風險：重復付款、違規(guī)結算、退貨未退款

- 采購回扣

2、主要風險對策

3、關鍵注意要點

案例：

模塊三：銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策

1、主要風險事件

- 虛假銷售：虛假銷售額、虛假客戶

- 客戶管理不當：事前、事中、事后管理風險

- 銷售價格管理不當

- 發(fā)貨管理不當：發(fā)錯客戶、發(fā)錯數(shù)量、發(fā)錯規(guī)格

- 退貨管理不當：退貨數(shù)量、規(guī)格、客戶錯誤

- 促銷品、樣品管理失控

- 銷售費用管理失控

- 銷售飛單

- 銷售人員索要回扣

- 經銷商管理不當

2、主要風險對策

3、關鍵注意要點

案例：

模塊四：貨幣資金循環(huán)涉及的主要風險點及對策

1、主要風險事件

- 資金預算和監(jiān)控乏力

- 會計控制不到位

- 投、籌資審批權限不明

- 投資決策機制不健全

- 并購風險不明

- 對投資資金的安全性缺乏監(jiān)控

- 籌資成本過高

- 籌資資本結構不合理

2、主要風險對策

3、關鍵注意要點

案例：

模塊五：基建工程涉及的主要風險點及對策

1、主要風險事件

- 原材料價格上漲

- 安全事故

- 分包商履約不力

- 施工運營環(huán)境差

- 設計失誤

- 管理者素質及能力

- 基礎設施不配套

- 合同管理

2、主要風險對策

3、關鍵注意要點

案例：

模塊六：財務報告涉及的主要風險點及對策

1、主要風險事件

- 會計政策使用不當，不符合有關法律法規(guī)

- 重大事項會計處理不合理，導致會計信息扭曲

- 資產、負債賬實不符，虛增或虛減資產、負債

- 提供虛假財務報告

- 合并范圍不完整

- 財務報告審核不充分

- 財務報告的法律責任

- 財務分析制度不符合企業(yè)實際情況

- 財務分析報告內容不完整

2、主要風險對策

3、關鍵注意要點

案例：

模塊七：內部控制體系的全面建立

1、內控體系標準文本——內部控制手冊

2、編制內部控制手冊的關鍵要點

3、內部控制體系建立流程

案例：

總結、答疑互動



 

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