企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理詳細內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
課程大綱
引言:缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析?
**模塊:解析內(nèi)部控制
1、內(nèi)控概念辨析
· 什么是真正的“內(nèi)部”
· 什么是真正的“控制”
2、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控的新階段
· 什么是COSO
· COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
4、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
5、內(nèi)部控制的局限性
· 成本效益原則
· 單向性
· 內(nèi)控人員及其他
【案例1】為什么一個小職員可以貪污上億元現(xiàn)金
第二模塊:打造企業(yè)內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
· 何為控制環(huán)境
· 企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的主要問題
· 影響我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的因素
· 如何建立良好的控制環(huán)境
· 視頻及案例分析:一個僵化的控制環(huán)境會給組織帶來多么巨大的危害
第三模塊:把握企業(yè)內(nèi)控的實質(zhì)——風(fēng)險管理
1、風(fēng)險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
· 風(fēng)險的分類
· 風(fēng)險管理的指引——風(fēng)險地圖
2、企業(yè)如何應(yīng)對風(fēng)險
· 不同風(fēng)險的應(yīng)對
· 風(fēng)險對策的應(yīng)用
3、重大風(fēng)險——危機管理的金科玉律
【案例2】兩家世界五百強公司不同的危機處理策略
第四模塊:推動企業(yè)內(nèi)控進程——內(nèi)部控制活動與信息溝通
1、常見的內(nèi)部控制活動
· 如何做到職責(zé)分離
· 如何**IT總體控制
2、預(yù)防性控制和檢查性控制
3、銷售與采購控制案例
4、信息與溝通對內(nèi)控的影響
· 信息的質(zhì)量
· 溝通的途徑
5、視頻:重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有世界一流的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失
第五模塊:內(nèi)部審計與內(nèi)控
· 內(nèi)部審計的含義及價值
· 厘清內(nèi)審的報告關(guān)系
· 內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系
第六模塊:職業(yè)舞弊
1、什么樣的人才會舞弊
2、職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
3、職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害
· 職業(yè)舞弊樹形圖
· 職業(yè)舞弊帶來的損失
· 職業(yè)舞弊的識別
4、如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
【案例4】對于這樣的舞弊舉報應(yīng)該怎么辦
第七模塊:詳解企業(yè)內(nèi)控的建立和執(zhí)行
1、如何設(shè)定內(nèi)控目標(biāo)
· 目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)
· 目標(biāo)的分解
· 【討論】企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個內(nèi)控部門
2、如何有效識別與評估風(fēng)險
3、建立完善的內(nèi)控政策
· 如何制定內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)
· 內(nèi)控政策的制定
· 內(nèi)控政策工具
4、建立高效內(nèi)控的執(zhí)行機制
· 內(nèi)控執(zhí)行的影響因素
· 內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督
· 內(nèi)控執(zhí)行的效果檢測
【情景模擬】在內(nèi)控工作中我能做什么
【案例5】某中國企業(yè)緣何敗走麥城
第八模塊:薩奧法案及公司治理
· 何為薩奧法案
· 薩奧法案的內(nèi)容框架
· 審計人員的獨立性應(yīng)如何理解
· 關(guān)于S302及S404
· 企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
· 借鑒薩奧法案完善公司治理結(jié)構(gòu)
總結(jié)、答疑互動。
徐志勇老師的其它課程
課程大綱模塊課程內(nèi)容落地18個工具10大案例導(dǎo)言老板:兵、將、帥、王?——做個怎樣的管理者?利潤:“小利潤”與“大利潤”——新常態(tài)下,學(xué)會多種創(chuàng)造利潤手法財務(wù):“小財務(wù)”與“大財務(wù)”——“大財務(wù)”就是能創(chuàng)造直接效益的財務(wù)股權(quán)規(guī)劃企業(yè)頂層設(shè)計10大招術(shù)企業(yè)財務(wù)投資5個訣竅不同階段的財務(wù)資源配置個人財富與企業(yè)財富“防火墻”01-家族企業(yè)股權(quán)架構(gòu)02-“設(shè)計”企業(yè)
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非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理 01.01
課程大綱模塊1:企業(yè)經(jīng)營之道與財務(wù)管理1.經(jīng)營者兩大職責(zé):管人、理財2.經(jīng)營者工作中的財務(wù)短板3.財報是實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)溝通的商業(yè)語言4.財務(wù)管理4大功能:籌錢、管錢、花錢、分錢模塊2:輕松讀懂財務(wù)報表,解讀企業(yè)運營過程與結(jié)果1.企業(yè)的“底子”:資產(chǎn)負債表——錢從哪來?花到哪去了?-錢是誰的?-財務(wù)實力如何?成長性怎樣?-財務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理?有何風(fēng)險?2.企業(yè)的
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課程大綱導(dǎo)言:財務(wù)管理讓企業(yè)的經(jīng)營活動“可視化”1、財務(wù)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營的關(guān)系2、總經(jīng)理的財務(wù)困惑:籌錢、花錢、管錢、分錢3、8大財務(wù)素養(yǎng)對于總經(jīng)理的價值財務(wù)素養(yǎng)1:財務(wù)報表——掌控財務(wù)管理,先從閱讀財報開始1、經(jīng)營活動與財務(wù)報表的關(guān)系2、從經(jīng)營的角度閱讀財務(wù)報表·企業(yè)的“底子”:資產(chǎn)負債表——錢從哪來?花到哪去了?-錢是誰的?-財務(wù)實力如何?成長性怎樣?-財
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課程大綱講財務(wù)報表分析的基礎(chǔ)理論1、財務(wù)報表的精髓2、為什么企業(yè)高管必須要會看懂財務(wù)報表3、財務(wù)報表分析的框架第二講財務(wù)報表分析的基本方法1、財務(wù)分析的基本思路2、常用的技術(shù)方法① 因素分析法② 比率分析法③ 趨勢分析法④ 結(jié)構(gòu)分析法⑤ 綜合分析法【案例與研討】第三講如何讀懂企業(yè)三大報表1、如何閱讀資產(chǎn)負債表2、如何閱讀利潤表3、如何閱讀現(xiàn)金流量第四講如何透
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新形勢下創(chuàng)業(yè)中的財稅管控 01.01
課程大綱第1部分:股權(quán)與組織架構(gòu)設(shè)計1、如何選擇企業(yè)法律形態(tài)規(guī)避高額稅收2、注冊公司時認繳出資切不可任性3、股權(quán)設(shè)計決定一個老板的命運4、如何激勵企業(yè)的核心/骨干人才5、財務(wù)上不善于授權(quán)的老板心太累6、財務(wù)負責(zé)人的“位置”問題案例解析——2案例1:上海首例注冊資本認繳出資案判決2案例2:股權(quán)結(jié)構(gòu)引發(fā)居高的稅務(wù)成本2案例3:雷士照明吳長江一審被判14年的“禍根
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課題大綱部分2017稅務(wù)稽查動態(tài)解析篇模塊一、大事件:國稅總稽便函2017年29號背后的風(fēng)險1.2017稅務(wù)稽查工作的重點與方向?2017稅務(wù)稽查重點行業(yè)與重點企業(yè)?2017稅務(wù)稽查專項整治重點?2017重大涉稅違法案件選取關(guān)鍵2.2017年納稅評估分析預(yù)警與稅務(wù)稽查的新動向?納稅評估分析預(yù)警與稅務(wù)稽查?2017納稅評估預(yù)警指標(biāo)變化與動向預(yù)測?稅務(wù)稽查工作安
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課題大綱1、企業(yè)稅務(wù)稽查典型案例分析(觸目驚心,耐人尋味,惹人反思,催人奮進)2、2017年稅務(wù)稽查形勢分析(哪些行業(yè)命中率較高)3、如何樹立正確的應(yīng)對觀念(先有思維還是先有實踐)4、法律對稅務(wù)稽查權(quán)利的限制(懸在稽查人員頭上的達摩克利斯之劍)5、稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查對象(潛規(guī)則與明規(guī)則的結(jié)合)6、稅務(wù)稽查的內(nèi)部和外部流程(四個環(huán)節(jié)的分工配合與制約)7、常見
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變革時代的集團化財務(wù)管控 01.01
課程大綱第1天:掌握集團化財務(wù)管控知識,有效推進財務(wù)管控的實施模塊1:集團化財務(wù)管控綜述案例導(dǎo)入——1.公司治理的內(nèi)涵n兩權(quán)分離n信息不對稱n公司治理與法人治理結(jié)構(gòu)2.集團管控三分法n財務(wù)管理型(案例:老超人的和記黃埔集團)n戰(zhàn)略管理型(案例:殼牌石油集團)n運營管理型(案例:隨需應(yīng)變的IBM)n如何選擇有效的管控方式3.為什么要進行財務(wù)管控n企業(yè)的目標(biāo)n財
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采購與應(yīng)付賬款管理 01.01
課程大綱模塊一、建立共贏的供應(yīng)商管理機制1、供應(yīng)商開發(fā)管理?供應(yīng)商開發(fā)策略?供應(yīng)商背景調(diào)查?評估潛在供應(yīng)商2、采供雙方的日常關(guān)系管理?信息交流與共享機制?供應(yīng)商的激勵機制3、建立與優(yōu)化應(yīng)付款系統(tǒng)4、從財務(wù)角度審視供應(yīng)商運營及管理水平案例:某企業(yè)的供應(yīng)商運營分析工具:供應(yīng)商資料卡、供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商實地評鑒表、供應(yīng)商調(diào)查評估表模塊二、采購與付款循環(huán)流程控制1
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