非財務(wù)人員的財務(wù)管理 王永杰
 

課程大綱：

**篇 會計基礎(chǔ)知識

一：會計的現(xiàn)代含義與基本職能

二：會計基本前提與會計基本原則

三：會計要素與會計等式

四：會計科目、會計帳戶與借貸記賬法簡介

五：會計憑證、會計賬簿與財務(wù)處理程序簡介

第二篇 公司理財基本原理

一：公司理財?shù)陌l(fā)展演進(jìn)

1巴舍利耶的投機(jī)理論

2企業(yè)利潤大化

3企業(yè)價值大化

二：公司理財?shù)母拍?/p>

三：公司理財?shù)膬?nèi)容

1籌資決策——錢從哪里來

2投資決策——錢往何處去

3資產(chǎn)管理——財富如何使用

4分配政策——財富如何分配

四：公司理財?shù)幕驹瓌t

1風(fēng)險與收益的權(quán)衡——吃好與睡好的兩難選擇

2貨幣的時間價值——現(xiàn)在的錢和未來的錢

3現(xiàn)金流觀念——現(xiàn)金流與會計學(xué)上的收入和支出有何聯(lián)系和區(qū)別

4市場有效性觀念

五：公司理財?shù)沫h(huán)境

1宏觀環(huán)境——經(jīng)濟(jì)危機(jī)環(huán)境下如何使資產(chǎn)保值增值

2微觀環(huán)境

第三篇 財務(wù)報表分析基礎(chǔ)

一：由“表”及里——財務(wù)報表的含義與內(nèi)容

二：財務(wù)報表的種類和使用者

三：財務(wù)報表的生成依據(jù)和六大要素

四：財務(wù)報表分析的步驟和方法

1金鑰匙一：比較分析法

2金鑰匙二：比率分析法

3金鑰匙三：因素替代法

五：財務(wù)報表的審計常識

1審計功夫在賬外——賬目分析與專業(yè)判斷的結(jié)合

2上市公司報表真實(shí)性狀況分析

第四篇 財務(wù)報表閱讀與分析

一：企業(yè)財務(wù)狀況快照——資產(chǎn)負(fù)債表分析

1財富清單：資產(chǎn)負(fù)債表概覽

2資產(chǎn)項目閱讀分析

3負(fù)債項目閱讀分析

4權(quán)益項目閱讀分析

5資產(chǎn)與負(fù)債的組成結(jié)構(gòu)分析

6償債能力分析

7營運(yùn)能力分析

8資產(chǎn)與資本對稱結(jié)構(gòu)分析

9資產(chǎn)評估案例分析

二：企業(yè)財務(wù)錄像——利潤表分析

1經(jīng)營成果報告——利潤表概覽

2企業(yè)盈利結(jié)構(gòu)分析

3利潤質(zhì)量分析

4企業(yè)盈利能力分析

5成本控制與成本結(jié)構(gòu)分析

6上市公司利潤質(zhì)量分析案例

三：現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流量表分析

1追蹤現(xiàn)金——現(xiàn)金流量表概覽

2殊途同歸——從利潤到經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量

3投資活動現(xiàn)金凈流量

4籌資活動現(xiàn)金凈流量

5現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

6現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

7現(xiàn)金支付能力分析

8現(xiàn)金比率分析

9現(xiàn)金流入與收入的聯(lián)系和區(qū)別歸納總結(jié)

10現(xiàn)金流量表案例分析

四：財務(wù)報表附注閱讀分析

1不可忽略的信息寶庫——會計報表附注

2會計報表附注十三項內(nèi)容

3會計報表附注分析

第五篇 綜合財務(wù)分析

一：高屋建瓴——財務(wù)報表綜合分析的意義

二：三大報表的關(guān)系

三：神奇的“金字塔”——杜邦分析

四：沃爾評分法及其應(yīng)用

五：財政部對國有企業(yè)的績效評價體系

1盈利能力分析

2償債能力分析

3周轉(zhuǎn)能力分析

4企業(yè)成長性分析

六：企業(yè)風(fēng)險評價

七：財務(wù)危機(jī)的“報警器”——財務(wù)預(yù)警分析

第六篇 財務(wù)報表粉飾分析

一：財務(wù)報表粉飾的動機(jī)

二：財務(wù)報表粉飾的成本和代價

三：魔高一尺——報表粉飾的方法

四：道高一丈——報表粉飾的識別

第七篇 報表分析的局限性

一：先天不足——報表本身的局限性

二：真假難辨——報表的真實(shí)性

三：通貨膨脹對報表閱讀分析的影響

四：如何克服報表分析的局限性

第八篇 財務(wù)預(yù)算

一：以市場為導(dǎo)向的財務(wù)預(yù)算框架

1以市場為導(dǎo)向

2以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)

3以現(xiàn)金預(yù)算為核心

二：財務(wù)預(yù)算的編制原理

1以銷售預(yù)算為起點(diǎn)

2 JIT模式下的生產(chǎn)預(yù)算

3銷售與管理費(fèi)用預(yù)算

4現(xiàn)金預(yù)算

5利潤表預(yù)算

6資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

三：全面預(yù)算與財務(wù)預(yù)算

四：預(yù)算的形式及分類

1彈性預(yù)算

2概率預(yù)算

3零基預(yù)算

4滾動預(yù)算

5作業(yè)預(yù)算

五：預(yù)算的執(zhí)行與控制

   ——案例分析：巨人大廈的啟示

六：預(yù)算的考核與評價

第九篇 籌資與投資的方法和策略

一：HBS的思考——FRICT籌資分析法

二：錢從哪里來——籌措資金的佳方法

三：借貸的限度

四：錢往哪里去——投資決策的風(fēng)險分析

五：風(fēng)險如何分散——證券投資與投資組合

六：資金成本和資本結(jié)構(gòu)

七：財務(wù)管理中的杠桿原理

1經(jīng)營杠桿的運(yùn)用基礎(chǔ)

2財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險

3綜合杠桿的使用

第十篇 營運(yùn)資本管理

一：營運(yùn)資本管理概述

二：現(xiàn)金和有價證券管理

三：應(yīng)收賬款和存貨管理

四：短期融資管理

五：營運(yùn)資本的結(jié)構(gòu)性管理

六：營運(yùn)資本的對稱性管理

第十一篇 企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制

一：建立健全的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)

二：現(xiàn)金收付內(nèi)部控制制度設(shè)計

三：存貨內(nèi)部控制制度設(shè)計

四：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度設(shè)計

五：采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計

六：銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計

第十二篇 企業(yè)資本經(jīng)營

一：從生產(chǎn)經(jīng)營到資本經(jīng)營

二：企業(yè)兼并與收購

1企業(yè)并購的一般形式

2企業(yè)并購的動機(jī)

3企業(yè)并購戰(zhàn)略分析

4兼并收購的抵抗和反擊策略

 白衣騎士策略

 反向標(biāo)購策略

 鯊魚反擊策略

 毒丸策略

 金降落傘策略

三：企業(yè)財務(wù)失敗與重組

1經(jīng)濟(jì)性失敗

2財務(wù)性失敗

3企業(yè)重組

第十三篇 納稅常識

一：稅收與稅法基本內(nèi)容

二：我國企業(yè)應(yīng)繳納的稅費(fèi)種類

三：稅務(wù)籌劃的原則和特點(diǎn)

四：稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)

五：稅務(wù)籌劃的程序和步驟

六：稅務(wù)籌劃的經(jīng)濟(jì)制度分析

七：稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù)

第十四篇 跨國經(jīng)營財務(wù)

一：產(chǎn)品和金融市場的全球化

二：匯率的近期歷史

1固定匯率

2浮動匯率

3外匯市場

4費(fèi)雪效應(yīng)（FE）

三：跨國籌資介紹

1國際貿(mào)易結(jié)算方式下的國際融資

 進(jìn)口方國際貿(mào)易融資形式

 出口方國際貿(mào)易融資形式

2出口信貸

 買方信貸

 賣方信貸

四：跨國投資介紹

1跨國投資風(fēng)險的特殊性

 外匯風(fēng)險

 政治風(fēng)險

 機(jī)會成本風(fēng)險

稅則稅率風(fēng)險

2東道國的優(yōu)惠政策

   3跨國公司項目投資評價

五：跨國轉(zhuǎn)移價格

六：國際結(jié)算簡介

七：跨國經(jīng)營稅務(wù)

1跨國公司組織形式的稅務(wù)籌劃

2跨國公司經(jīng)營活動的稅務(wù)籌劃

3電子商務(wù)的稅務(wù)籌劃

八：WTO基本原則解析

第十五篇 業(yè)績評價

一：成本中心的業(yè)績評價

二：利潤中心的業(yè)績評價

三：投資中心的業(yè)績評價

四：傳統(tǒng)財務(wù)績效評價的局限性

五：經(jīng)濟(jì)附加值績效評價制度

六：平衡記分卡的應(yīng)用

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