企業(yè)全面預算管理

《績效導向的預算管理實踐》[為什么要學習?]
1 美國著名管理學家Davidotley教授認為：“全面預算管理是為數(shù)不多的幾個能把組織的所有關鍵問題融于一個體系之中的管理控制方法之一”，但是，傳統(tǒng)的預算方法并沒有滿足企業(yè)管理層期望，與企業(yè)績效脫節(jié)，對市場變化反映遲鈍，耗時長，成本高等缺陷日益突出，管理層對實施預算管理的效果評價越來越負面。我們應該怎樣改變?
2預算是財務部的事情，部門內部都有自己的工作任務，整天忙著銷售、采購、生產(chǎn)等等事情還做不過來呢,預算的編制責任、執(zhí)行責任、評價與考核責任應該是誰呢？
3每年的預算目標管理層都決定了，各個部門就是分解目標，配合編制，是正確的嗎？。
4預算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點，預算是為了控制成本費用嗎？預算的價值是什么呢？
5預算執(zhí)行與實際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調整？我們的預算觀念和方法錯了嗎？
以上這些問題，多數(shù)企業(yè)都會遇到，通過學習找到答案，把預算作為企業(yè)績效管理必須的系統(tǒng)工具，你的煩惱變成了責任和動力。
[課程特色]
培訓講師是外資企業(yè)和大型民營企業(yè)的實戰(zhàn)派財務專家，注冊會計師和注冊稅務師，先后從事過生產(chǎn)管理和企業(yè)集團的運營副總裁、集團財務總監(jiān)、董事等高層職務，跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋預算問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。
風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你學習輕松愉快，收獲多多。
[培訓收益]
認識預算對于企業(yè)經(jīng)營管理的重要性
掌握預算編制方法、流程和工具
理解并構建適合自己企業(yè)計劃與預算管理的六大體系
掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法和常用工具以及執(zhí)行報告的撰寫要領
學會通過預算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
通過預算管理真正提高企業(yè)效益
[培訓對象]
企業(yè)高層管理者、預算編制人員、企業(yè)財務人員、企業(yè)審計人員、人力部門績效主管
[課程大綱]
預算管理基礎知識
管理人員應具備的財務管理的基本觀念
——資金的時間價值及其對企業(yè)利潤的影響剖析
案例：資金時間價值對企業(yè)的利潤影響
——資金的風險價值及其應用
管理人員應該具備的會計知識
——財務報表的六大要素及其應用
——不同的管理部門如何構建對管理決策有效的管理報表
案例：成本分析報告表、幫助管理者發(fā)現(xiàn)成本改進的關鍵點和方向
——財務會計知識在預算管理中的應用
案例：成本標準、成本目標與預算管理
設計和企業(yè)的成本費用構成
模塊一 企業(yè)全面預算，為什么？
1 案例：講師全面預算咨詢案例實施前后的企業(yè)變化
2 世界500強企業(yè)領袖論企業(yè)全面預算的重要性
3 中國企業(yè)實施全面預算的現(xiàn)狀以及認識誤區(qū)
模塊二 企業(yè)全面預算，是什么？
1 企業(yè)預算管理概述
2 全面預算的概念、基本原則和理念是什么？應該是什么?
——預算管理理的兩大觀念：績效觀與風險觀
——全面預算管理的十大原則
——全面預算管理必須建立的三種機制：歸責機制、評價機制與問責機制
——全面預算管理必須實現(xiàn)三大轉變和四大目標
——成功的預算管理的十大特征
3 以實戰(zhàn)案例詮釋全面預算的框架、五大要素，讓你明白世界500強的預算思路。
——以績效為導向的全面預算管理的六大體系是什么，怎么建立？
組織體系、編制體系、執(zhí)行體系、監(jiān)控體系、報告體系、評價體系
——預算編制的五大要素：
總預算、經(jīng)營計劃、經(jīng)營預算、資本預算、財務預算
4 講師實際咨詢案例分享
模塊三：企業(yè)全面預算，如何編制?
1 戰(zhàn)略規(guī)劃如何分解成年度計劃，目標如何制定？
2 設計和企業(yè)如何制定年度績效關鍵指標，并納入計劃預算編制和執(zhí)行、評價體系中去
3 設計和企業(yè)如何構建預算的編制體系（模板、流程及編制指南）？
4 預算編制的五種方法和四大常用工具技術是什么，如何運用？
5 預算編制的現(xiàn)實問題如何解決？
預算中的很多因素無法控制，預算與實際差距很大
預算編制很粗，有沒有充分的依據(jù)，導致預算的質量不高
預算漏項、缺項較多，調整頻繁
6咨詢實戰(zhàn)案例：教你計劃與預算編制的全過程
模塊四：企業(yè)全面預算，如何執(zhí)行與控制？
1 為什么預算編制、預算執(zhí)行和預算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預算執(zhí)行最有效的方法？
2 目標管理與自我控制如何實現(xiàn)？
3 企業(yè)全面預算管理的制度體系是什么？如何編制？
4 預算執(zhí)行中的現(xiàn)實問題如何解決？
預算執(zhí)行與預算兩回事，在實際執(zhí)行過程中很難掌控
預算審核較粗，缺乏審核標準和依據(jù)；
預算與實際執(zhí)行脫節(jié)，往往是年初編預算，年底總結，預算實際效果較差
預算月度、季度、年度與實際執(zhí)行結果差異大
5 咨詢實戰(zhàn)案例：教你如何有效執(zhí)行預算以及如何利用有效預算執(zhí)行工具
模塊五：企業(yè)全面預算，如何評價？
1設計和企業(yè)預算執(zhí)行評價指標體系如何建立？
案例：實戰(zhàn)案例：年度目標責任書指標評價體系
2如何建立有效的預算跟蹤體系
——預算跟蹤關鍵控制點在哪里？
3 財務會計核算體系與預算執(zhí)行評價體系如何高效融合？
4 如何解決預算執(zhí)行結果與績效考核脫節(jié)問題？
咨詢實戰(zhàn)案例：xxx企業(yè)如何將預算與績效管理、績效考核有機統(tǒng)一。

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