業(yè)財融合-全天

《業(yè)財融合與價值創(chuàng)造》

【課程背景】
當前是一個數(shù)字化智能化的時代，也是一個跨界的時代，對人們綜合能力的要求越來
越高！但是作為一名財務工作者，很多事務性的工作被財務軟件或財務機器人所取代。
甚至一些知名大學已經取消了會計專業(yè)，那么財務人員的出路在哪里？
作為業(yè)務方面的管理者，特別是沒有財務觀念的管理者，可能只關注營銷而忽略了消
耗，導致企業(yè)銷售額上升而利潤在下降。也搞不明白為什么利潤非常好的企業(yè)也會存活
不下去呢？而有些企業(yè)明明是在虧錢，反而活的很滋潤？如何豐富自己的財務思維，助
力我們日常經營行為，實現(xiàn)理想的財務結果？
各部門管理者由于沒有共同溝通語言，導致企業(yè)管理效率低，溝通成本高。跟財務人
員打交道時，雙方很難達成共識，雙方各執(zhí)一詞，尤其是財務人員說的很多名詞都不清
楚是啥意思，也不能理解財務為何做那樣的處理，甚至認為財務人員是故意刁難自己？

上述種種問題或困惑，都需要財務和業(yè)務進行相互融合。作為一名財務工作者就需要
更多接觸業(yè)務層面，深入了解并支持業(yè)務過程和決策，并對業(yè)務的績效評估提供依據(jù)，
讓財務在資源、信息和管控方面的效用最大化；作為一名優(yōu)秀的業(yè)務管理者，不僅要有
出色的業(yè)務能力，還需要具備一定的財務管理能力。
【課程收益】
業(yè)務人員了解財務體系是如何運作的，能讀懂公司常用財務報表，形成共同語言；
清晰財務人員職業(yè)發(fā)展路徑，多支撐業(yè)務、賦能業(yè)務；
明確業(yè)務財務的角色、定位和價值實現(xiàn)的路徑，為企業(yè)和個人創(chuàng)造更多價值。
【課程方式】
線上或線下授課。
【課程時長】
1-2天，6小時/天

【課程大綱】
思路：懂財務、會管理、精業(yè)務三位一體賦能創(chuàng)新。
關鍵詞：
先有數(shù)——財務數(shù)據(jù)的顯示
后有事——數(shù)據(jù)對標還原數(shù)字背后的問題
再找人——人崗匹配，職責、手冊、績效
疏流程——制度、標準、流程
搭機制－－用人機制、激勵機制、考核機制、
設目標－－成本降低目標導向
定責任－－降低成本的目標分攤給所有的管理人員
嚴考核－－真考核、真兌現(xiàn)
建體系－－提煉樣板、梳理流程、固化機制
一、財務創(chuàng)造價值的時代已來臨
1、當代財務的職能面臨的挑戰(zhàn)和機遇
2、財務職能分工與角色定位
-- 財務新職能：業(yè)務（管理會計）財務、專業(yè)財務、共享財務
- - 財務新角色：業(yè)務合作伙伴、價值管理者
3、對財務人員能力要求
1）業(yè)務合作伙伴需要具備的核心能力
思維突破：業(yè)務洞察力、業(yè)財融合思維
2）轉型時期財務人員的壓力管理與自我調節(jié)
3）財務人員應具備的基本管理素養(yǎng)：
--保持對數(shù)字的高度敏感和數(shù)據(jù)分析與處理能力
--你的知識不僅限于財務會計
--良好的文字功底
--團隊精神和用人育人
--溝通協(xié)調、談判能力
--要有工作壓力和吃苦的準
--持續(xù)不斷的學習準備
--管理會計工具運用與創(chuàng)新
--融資和外部協(xié)調處理能力
--原則性和靈活性的把握能力


二、對于業(yè)務人員需要了解財務體系是如何運作的：
1、財務的基本假設及對我們日常經營活動的影響?
2、財務體系是如何運作的？
報銷憑證、記賬憑證、明細賬、總賬、報表、報告是什么？
某一天出納說盤點現(xiàn)金多了1000元，是賺錢了嗎？
3、財務工作的產品及運用
如何讀懂財務報表？蘇寧易購，經營是賺錢還是虧損？
要求財務向業(yè)務部門提供哪些產品和服務？
4、財務與業(yè)務差異的具體案例
--免稅收入、不征稅收入、零稅率、免稅不一樣嗎？
--什么是邊際貢獻？
--財務說公司賺了很多錢，但是公司賬上都沒錢發(fā)工資，利潤去哪了？
--財務總監(jiān)如何憑一己之力讓一家虧損企業(yè)瞬間實現(xiàn)盈利？
5、非財人員需要具備哪些財務素養(yǎng)？讓你開一家咖啡店會賺錢嗎？
6、作為非財人員如何算的利潤比財務人員更準確更及時？能做到嗎？怎么做？

三、從經營的本質看業(yè)財如何融合
1、所有營利性組織都需要關心哪三件事？（開源、節(jié)流、籌劃稅）
2、毛利率如何算？公司定價該如何確定？定價想實現(xiàn)的毛利率實際是多少？
案例：--按采購價加價法，某公司的鋼板按每平方定價
--某公司的一款產品定價與成本幾乎持平，合理嗎？
3、如何實現(xiàn)有效開源
-產品、區(qū)域、客戶、人員；
-某兩個業(yè)務員全年銷售額分別為1000萬元、800萬元，哪個貢獻大？

-案例：某公司公共資源事業(yè)部新園區(qū)的開拓、格力手機、公司第二增長曲線的建立
4、如何實現(xiàn)有效節(jié)流
1）當前經營壓力大，壓縮費用、減少開支，效果如何？
2）某個產品或訂單的成本到底是多少？
案例：某集團業(yè)務部門要求財務人員對存貨采用個別計價法
某醫(yī)療器械公司材料利用率和廢品率？
3）生產制造費用如何降低？
案例：某公司車間工人的工具每人一套，成本是增加了還是降低了？
機器設備是如何影響產品質量的，該如何保養(yǎng)？
4）財務如何處理費用報銷？
案例：某集團西安公司辦事處的費用報銷、某集團的費用包制度
5）公司有哪些隱性成本
6）取得專用發(fā)票、普通發(fā)票或沒有發(fā)票，哪個價格更低？

四、業(yè)財融合的支持、管控與引領
1、?支持篇--把握數(shù)據(jù)中樞，成為企業(yè)經營決策大腦
1）回歸基礎重獲新生
2）建立支持內部管理者的“管理報告體系”
3）戰(zhàn)略、業(yè)務、財務一體化
4）用財務數(shù)據(jù)透視企業(yè)經營本質，明確經營改進方向
-- 營業(yè)利潤的提升：盈利能力分析
-- 經營效率的提升：營運能力分析
-- 關鍵驅動因素分析法的具體應用
案例：經營分析報告幫助管理層找到企業(yè)經營中的關鍵問題，發(fā)揮財務價值
2、管控篇——銜接戰(zhàn)略、運營與考評，提升經營績效
1）充分參與與戰(zhàn)略的制定、實施、分析與調整
2）財務部門在績效管理中發(fā)揮的作用
-- 與業(yè)務部門一起制定業(yè)績指標，引導發(fā)展方向
-- 業(yè)績計量與考評，推動業(yè)務執(zhí)行力
案例：某企業(yè)財務部主導績效體系建立，推動了業(yè)務發(fā)展（標銷與費用包）
3）從“流程監(jiān)管者”到“流程優(yōu)化專家”
4）合規(guī)與風險控制，平衡業(yè)務發(fā)展中的增長和風險
3、引領篇——專注商業(yè)洞察，引領業(yè)務發(fā)展方向
1）從“看過去”到“看未來”：學會算明天的賬
2）著眼于價值鏈，幫企業(yè)看到增值的機會
3）財務從“管控型”走向“引領型”
-- 發(fā)現(xiàn)價值領域，引領價值導向的文化
-- 利用財務資源，創(chuàng)新經營模式以提升業(yè)務績效
-- 洞察商業(yè)機會，幫助企業(yè)謀求更好發(fā)展
4）當前時代下的財務洞察力
案例：知名企業(yè)利用大數(shù)據(jù)，對客戶行為進行預測，引領業(yè)務發(fā)展


五、業(yè)務融合的工具和抓手--全面預算管理
業(yè)財融合的核心是：事前規(guī)劃、事中控制、事后評估，形成一個管理的閉環(huán)，關鍵在于
把握業(yè)務流程的關鍵控制點。全面預算管理就是業(yè)財融合最好的工具和抓手。
1、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制？全面預算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標落地化 經濟活動目標化 管理方式精細化 經營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化 成本控制約束化
2、全面預算與戰(zhàn)略的關系
1）找準方向，趨利避害，揚長補短，實現(xiàn)目標。
2）戰(zhàn)略不清，全面預算就會事倍功半
3）案例討論：本公司SWOT分析
3、全面預算編制前必須要搞清的事情
- 未來要做什么？（目標）- 未來由誰去做？（責任）- 未來何時做？ （時間）
- 未來如何去做？（措施）
4、如何編制全面預算
1）目標-路徑-事-錢-時間-責任人
2）結果標準、數(shù)據(jù)口徑
3）模板和表單
4）預算完成后經過幾輪推演？
案例：某虧損的產品或業(yè)務是否砍掉？
5、全面預算的過程管控
1）預算不夠用怎么辦？預算外事項如何處理？
2）預算如何進行調整？是必須的嗎？
3）預算分析怎么做？
4）有沒有根據(jù)預算生成日常工作計劃？工作計劃是做了什么列上去還是應該做什么？

6、預算執(zhí)行結果的運用
1）預算要不要考核？
2）預算考核該如何做？
3）有些部門或人員超額完成預算并不是因為自身努力該如何處理？
4）預算管理如何持續(xù)改進？

六、稅務風險及稅務意識
1、中國現(xiàn)行稅制下需要交哪些稅？本公司涉及哪些稅種？有哪些特殊規(guī)定？
2、公司不同的經營業(yè)務、不同的經營行為對稅務和財務的影響
3、稅務風險管理的源頭在于業(yè)務，在生米做成熟飯前，財務和業(yè)務就要進行融合
4、納稅風險清單示例（照鏡子）
5、業(yè)務如何配合財務管控稅務風險
【課程總結問題答疑】

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