企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與節(jié)稅技巧

【課程背景】

對(duì)于企業(yè)和經(jīng)營(yíng)者來(lái)講，財(cái)務(wù)痛點(diǎn)包括股權(quán)之痛、稅務(wù)之痛、資金之痛、利潤(rùn)之痛、決策之痛、效率之痛、人員之痛、報(bào)表之痛。隨著金稅四期系統(tǒng)的上線(xiàn)和企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的出臺(tái)，偷稅漏稅、虛開(kāi)發(fā)票等違法行為都將受到嚴(yán)格的稅務(wù)稽查，企業(yè)稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管控是剛需也是最大的痛點(diǎn)和難點(diǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)知是企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的頂級(jí)財(cái)稅思維可以概括為經(jīng)營(yíng)思維、資本思維、財(cái)務(wù)思維和稅務(wù)思維四個(gè)方面。不管是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者還是財(cái)務(wù)管理者，一定要敬畏監(jiān)管，不要投機(jī)取巧，建立好自己企業(yè)的財(cái)稅“護(hù)城河”。多數(shù)人可能認(rèn)為只有出色的財(cái)務(wù)管理者才能解決避稅問(wèn)題，其實(shí)不然，作為公司管理者，也要懂得一定的節(jié)稅知識(shí)，才能合理地為公司開(kāi)源節(jié)流、降本增效，創(chuàng)造最大化收益。本課程偏重從實(shí)戰(zhàn)出發(fā)，讓企業(yè)管理者掌握最基本的財(cái)稅管理思維，為企業(yè)分析痛點(diǎn)，運(yùn)用稅務(wù)管理的內(nèi)核助力企業(yè)騰飛，讓財(cái)稅思維引領(lǐng)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。讓企業(yè)管理者即便沒(méi)有財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，也可以運(yùn)用從本課程學(xué)到的財(cái)稅思維解決日常的運(yùn)營(yíng)問(wèn)題，為企業(yè)帶來(lái)百倍的價(jià)值提升。

【課程收益】

精心打造企業(yè)的財(cái)稅管理體系，助力企業(yè)健康發(fā)展

掌握涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及主要稅種的基本理念和方法

掌握財(cái)稅管理思維，運(yùn)用到企業(yè)各項(xiàng)決策中

了解財(cái)稅管理中遇到的問(wèn)題及對(duì)策

【課程大綱】

一、金稅四期介紹

什么是金稅四期？

有什么影響？

企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？

二、稅收相關(guān)法律制度

逃稅罪

虛開(kāi)發(fā)票罪

三、“特定企業(yè)”的差異、涉稅與界定

兩類(lèi)企業(yè)的認(rèn)識(shí)：高新技術(shù)企業(yè)與技術(shù)型中小企業(yè)

“集成電路生產(chǎn)企業(yè)”稅收繳納

“集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)”稅收繳納

“軟件企業(yè)”稅收繳納

四、增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧

納稅人身份與計(jì)稅方法涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧

企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的增值稅節(jié)稅技巧與納稅籌劃

１、廣告費(fèi)用的投放渠道，決定企業(yè)稅負(fù)；

２、**“視同銷(xiāo)售”，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)調(diào)節(jié)；

３、利用納稅申報(bào)，進(jìn)行稅款納稅籌劃；

４、商場(chǎng)進(jìn)場(chǎng)費(fèi)收取的納稅籌劃；

企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的增值稅納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

１、“不含稅”合同怎么簽；

２、合同中“付款時(shí)間條款“與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

３、“預(yù)收款“的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

４、專(zhuān)用發(fā)票超過(guò)認(rèn)證抵扣期限；

５、三種情況下，“增值稅普通發(fā)票“當(dāng)收據(jù)用；

６、促銷(xiāo)中無(wú)償贈(zèng)送，很多企業(yè)在多繳稅；

７、固定資產(chǎn)與廢舊物資的處理；

８、金稅四期１１步讓偷逃稅款無(wú)藏身支出。

五、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧

企業(yè)所得稅收入成本確認(rèn)難點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

１、不熟悉“收入確認(rèn)”的十大難點(diǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

２、不掌握“稅前扣除”的十大難點(diǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

３、本年實(shí)際支付的成本費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票如何讓處理；

４、購(gòu)充值卡取得的發(fā)票，能否列支成本？

５、購(gòu)固定資產(chǎn)沒(méi)有取得發(fā)票，如何入賬，如何稅前扣除？

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來(lái)納稅處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

１、關(guān)聯(lián)企業(yè)間“無(wú)息借款”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

２、關(guān)聯(lián)企業(yè)間“高息借款”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

３、關(guān)聯(lián)企業(yè)間“超額借款”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

４、關(guān)聯(lián)企業(yè)間“統(tǒng)借統(tǒng)還”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的企業(yè)所得稅節(jié)稅技巧與納稅籌劃

１、開(kāi)辦費(fèi)的稅務(wù)籌劃；

２、企業(yè)有利潤(rùn)，個(gè)人股東如何分紅稅負(fù)**低；

３、固定資產(chǎn)投資，如何讓實(shí)現(xiàn)稅負(fù)**低；

４、企業(yè)很少出現(xiàn)的“售后回購(gòu)”業(yè)務(wù)的稅籌空間很大；

５、“折扣、送券、送禮”活動(dòng)促銷(xiāo)方案的稅籌；

６、五招讓“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”開(kāi)支稅前扣除達(dá)到極致；

７、不動(dòng)產(chǎn)出租的“免租期”的稅籌；

８、觀(guān)七項(xiàng)“財(cái)務(wù)指標(biāo)”數(shù)據(jù)，評(píng)企業(yè)“涉稅風(fēng)險(xiǎn)”程度。

六、個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧

新個(gè)人所得稅改革解析與節(jié)稅技巧

個(gè)人所得稅繳納實(shí)務(wù)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)回避

1、員工車(chē)補(bǔ)的處理；

2、健康險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)的利用；

3、非全日制用工，勞務(wù)報(bào)酬支付方式；

4、企業(yè)促銷(xiāo)活動(dòng)中贈(zèng)送的禮品；

5、個(gè)人所得稅代扣代繳的風(fēng)險(xiǎn)；

6、員工股票期權(quán)的個(gè)人所得稅的繳納；

7、網(wǎng)傳五大個(gè)人所得稅籌劃方案的風(fēng)險(xiǎn)；

8、有產(chǎn)階級(jí)的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅繳納；

9、離婚分割財(cái)產(chǎn)的個(gè)稅繳納；

10、個(gè)人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)個(gè)稅繳納；

11、房屋拆遷的個(gè)稅繳納

12、房屋贈(zèng)與的個(gè)稅繳納

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