《聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經營》

聚焦價值——透析財務報表，分析企業(yè)經營
課程背景：
當代財務管理者是公司重要的戰(zhàn)略決策制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于經營管理和資本市場之間的不可或缺的角色。財務管理者應屬于“價值整合者”，即掌握了高超的業(yè)務洞察力和高效的財務效率。為應對日新月異的挑戰(zhàn)，現(xiàn)代企業(yè)的財務經理、財務總監(jiān)需要具備戰(zhàn)略眼光、精通價值管理、駕馭資金周轉、高效地組織企業(yè)的各項財務管理和會計工作，從而實現(xiàn)管理會計。
財務管理滲透到公司運營的各個部門，公司的決策，管理的目標也是提升公司利潤，公司風險，無論是投資，還是運營，擴張，都會用到財務的理論，都要用數(shù)據來進行管理，分析本課程通過分析企業(yè)的財務報表及其數(shù)據背后的經濟內涵和實質；闡述財務決策以經濟利潤為核心。力圖從管理的角度將經濟數(shù)字轉化為管理決策的依據。
課程收益：
● 優(yōu)化財務分析與規(guī)劃能力，聚焦價值導向管理，成為企業(yè)的價值創(chuàng)造者
● 優(yōu)化配置資源，實現(xiàn)財務業(yè)績最大化
● 學習先進的財務分析模式，通過財務分析來了解企業(yè)運營
● 通過國內外先進企業(yè)財務管理模式借鑒，吸取寶貴經驗和教訓
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：CFO、主管財務的副總裁/副總經理、財務總監(jiān)、企業(yè)財務負責人、財務經理、財務主管、會計主管、成本主管、稅務主管、財務分析師
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式
課程大綱
導入：看一個財務總監(jiān)的財務分析報告
第一講：了解——財務分析報告
一、企業(yè)總經理最需要的數(shù)據
1. 企業(yè)的經營成果
2. 企業(yè)的資產狀況
3. 企業(yè)的資金情況
4. 經營中存在的問題（哪些方面有問題，怎么樣解決問題）
案例：一公司是如何一步步走向破產道路的
二、做財務分析的目的
1. 匯報結果
2. 揭示問題
3. 指明方向
三、好的財務分析的特點
1. 以“客戶”為需求，抓主要需求，不過分全面
2. 及時，在規(guī)定的時間內完成
3. 精簡，多內容需要開門見山，一目了然
4. 能夠探求數(shù)字背后的原因
5. 在了解業(yè)務模式的基礎上做出分析報告
案例分析：一家公司的財務分析報告
第二講：掌握——財務報表分析要點
一、分析財務報表的目的
1. 確認賬實對的，沒有錯誤
2. 確認數(shù)據是可控的
3. 發(fā)現(xiàn)問題，記賬問題和經營問題
4. 是否符合利益相關使用者的眼光和標準
5. 財務管理指標分析
案例：一財務經理崗位職責對財務報表分析的描述
案例：一張報表來評價企業(yè)的存在的問題
案例：一投資者對報表提出的要求
二、財務報表分析的方法
方法1：結構分析
方法2：比率分析
方法3：期間分析
方法4：趨勢分析
方法5：參考分析
練習：通過一企業(yè)財務報表來分析上述指標
三、財務報表的三大關鍵指標分析
1. 盈利及增長指標分析
2. 營運效率指標分析
3. 現(xiàn)金流指標分析
四、財務五大預警指標體系
方式：針對五大能力運用公式，對應案例進行分析
1. 償債能力分析
2. 營運能力分析
3. 盈利能力分析
4. 銷售能力分析
5. 發(fā)展能力分析
第三講：分析——企業(yè)經營相關項目
導入：經營分析概述
1. 企業(yè)經營分析主要做以下內容
1）商業(yè)模式
2）產品
3）市場
4）企業(yè)戰(zhàn)略
2. 經營分析做的基礎工作
1）準備比較數(shù)據
——歷年數(shù)據，關聯(lián)公司，產品及行業(yè)信息等
2）設置責任中心
——利潤中心，成本中心，項目中心
3）劃分費用性質
分析一：成本費用
1. 常見成本類別劃分
2. 成本結構分析
3. 產品盈利性分析
分析二：管理費用
1. 橫向，縱向對比數(shù)據（起點）
2. 析占比
3. 看明細
分析三：營銷費用
1. 銷售管理費
2. 銷售交易費
3. 市場宣傳費
4. 銷售策略費
舉例：一公司多視角分析營銷費用
分析四：應收賬款
1. 賬齡分析
2. 周轉分析
3. 分布情況分析
4. 主要客戶分析
案例：一企業(yè)客戶如何一步步欠下巨額賬款的
總結：經營分析落地工具——經營分析會
舉例：一公司的經營分析會制度
第四講：展現(xiàn)——以管理駕駛艙方式向領導展示工具：管理駕駛艙
一、設計管理駕駛艙的好處
1. 為管理者提供直觀的、儀表盤式的關鍵財務數(shù)據
2. 能夠動態(tài)跟蹤關鍵性指標數(shù)據及指標的實際執(zhí)行情況
3. 能夠針對具體指標進行深度分析、支持業(yè)務決策
二、好的儀表板的特征
1. 簡單、簡潔，降噪
2. 系統(tǒng)、全面
3. 建立執(zhí)行與反饋體系
4. 系統(tǒng)整合
三、管理駕駛艙設計指南
1. 數(shù)據采集
2. 駕馭模型
3. 界面展現(xiàn)
4. 應用部署
案例分享：不同企業(yè)管理駕駛艙演示
第五講：管理——決策支持分析
一、可行性分析（三大場景）
工具：可行性分析報告
1. 投資項目、新產品開發(fā)、公司并購重組
2. 業(yè)務外包、招投標、設施與固定資產項目
3. 經營類、管理類、戰(zhàn)略類項目
二、項目盈利分析
1. 數(shù)據收集及量化
2. 構建分析
工具：構建分析模型
案例分析：一工廠投資建廠分析
課程總結回顧與答疑解惑

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