《“業(yè)財(cái)融合下”-企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與管理》

《“業(yè)財(cái)融合下-企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與管理》
講師孟郡

【課程背景】

從2008年美國(guó)三大巨頭公司乞求救援，美國(guó)金融危機(jī)下的AIG失敗震驚世界的安然公
司 、世通公司
、巴林銀行、八佰伴公司、和號(hào)稱中國(guó)經(jīng)營(yíng)神話的德龍集團(tuán)的轟然倒塌，到川長(zhǎng)虹的驟
然破產(chǎn)---
回顧事件發(fā)生經(jīng)過，
引致公司倒閉或嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控問題！
我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)、
財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控
制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前
企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
本課程就是站著管理者的視角-在業(yè)財(cái)融合的全新理念下-
結(jié)合美國(guó)COSO，在內(nèi)控環(huán)境，內(nèi)控活動(dòng)
，內(nèi)控監(jiān)督，內(nèi)控評(píng)價(jià)，內(nèi)控信息化的維度，找準(zhǔn)落腳點(diǎn)，切實(shí)，真正的做到“內(nèi)控”保
障企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)的發(fā)展！



【課程收益】

← 了解內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)成敗的影響
← 掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特征，基本原理
← 如何營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制環(huán)境，為實(shí)施內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)
← 掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估的常用策略、工具和方法
← 正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色
← 企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的方法及主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及管理流程
← 重點(diǎn)掌握風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及應(yīng)對(duì)策略
← 理解內(nèi)部控制固有的局限性及應(yīng)對(duì)策略
← 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，汲取國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展

【課程對(duì)象】企業(yè)中高層管理人員
【課程時(shí)長(zhǎng)】2天（12小時(shí)）

【課程要求】

? 分組研討，按6-8人一組，現(xiàn)場(chǎng)學(xué)員呈島狀安排座位便于討論；
? 白紙若干，做習(xí)題使用。

【課程大綱】

第一單元 ：如何理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性？
1、我國(guó)內(nèi)控的狀況
2、分析其原因
3、國(guó)內(nèi)外八個(gè)典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析及教訓(xùn)總結(jié)
第二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控的基本原理是什么？
1、基本概念：風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理
2、COSO、薩班斯法案的主要精神
3、我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的實(shí)踐
4、風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系
5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件
6、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的統(tǒng)一
第三單元：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控的困惑在那里？
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－缺少標(biāo)準(zhǔn)化
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－違規(guī)操作
５、報(bào)告之惑－技術(shù)失誤
第四單元：管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制基本功是什么？
讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－讓舞弊行為無處藏身
科學(xué)指揮－做好風(fēng)險(xiǎn)全流程
鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)，鎖定重大分析，解除重大風(fēng)險(xiǎn)
第五單元：如何深度理解風(fēng)險(xiǎn)控制的基本思路和流程？
１、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)
４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)
第六單元： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別及評(píng)估的方法是什么？
1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息收集的五種方法
3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定性與定量評(píng)估
4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
第七單元：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法是什么？
1、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)
4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)
第八單元：怎么運(yùn)作企業(yè)具體控制活動(dòng)？
1、不相容職務(wù)的分離
2、營(yíng)運(yùn)資金的控制
3、采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制
4、銷售業(yè)務(wù)的控制
5、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的控制
6、資金借款的業(yè)務(wù)控制
7、存貨業(yè)務(wù)控制
8、經(jīng)濟(jì)合同的風(fēng)險(xiǎn)控制
9、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
10、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制
11、匯率風(fēng)險(xiǎn)控制
12、投資風(fēng)險(xiǎn)控制
第九單元：內(nèi)部控制的保障—內(nèi)部控制的監(jiān)督的意義？
1、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
2、內(nèi)部審計(jì)
總結(jié)知識(shí)點(diǎn)-結(jié)束

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