全面預(yù)算管理大綱

  培訓(xùn)講師：張奇

講師背景：
張奇老師經(jīng)濟(jì)學(xué)博士/管理學(xué)博士后高級工程師/副研究員1992年開始從事世界銀行的項目投融資工作，先后在中外合資公司、部委事業(yè)單位、證券公司、投資公司、中央企業(yè)、民營企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等單位從事投融資實務(wù)操作與理論研究職業(yè)經(jīng)歷1992年 詳細(xì)>>

張奇
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全面預(yù)算管理大綱詳細(xì)內(nèi)容

全面預(yù)算管理大綱

全面預(yù)算管理大綱
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引導(dǎo)案例
何為預(yù)算？何為全面？
為何全面？如何全面？
企業(yè)一定需要做全面預(yù)算管理嗎？為什么？
全面預(yù)算管理的作用有哪些？
全面預(yù)算管理的問題有哪些？
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一、全面預(yù)算管理的定位
引導(dǎo)案例
1、企業(yè)需要哪些資源？為什么你的資源總感到不夠用？
2、企業(yè)真有戰(zhàn)略體系嗎？
3、全面預(yù)算管理體系概覽
4、現(xiàn)實的困境與美好的未來，如何權(quán)衡取舍？
5、大數(shù)據(jù)時代的機(jī)會與挑戰(zhàn)
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二、如何編制全面預(yù)算
引導(dǎo)案例
1、編制程序很重要；原則也很重要
2、不同層級的職責(zé)
3、財務(wù)部到底起什么作用？
4、如何確定全面預(yù)算的目標(biāo)？如何分解？
5、預(yù)算編制的六大基本方法是什么？
5.1固定預(yù)算編制方法
5.2彈性預(yù)算編制方法
5.3零基預(yù)算編制方法
5.4概率預(yù)算編制方法
5.5滾動預(yù)算編制方法
5.6作業(yè)成本編制方法
6、您掌握全面預(yù)算的十大編制程序嗎？
6.1如何編制銷售預(yù)算？
6.2如何編制生產(chǎn)預(yù)算？
6.3如何編制材料預(yù)算？
6.4如何編制人工預(yù)算？
6.5如何編制費用預(yù)算？
6.6如何編制成本預(yù)算？
6.7如何編制存貨預(yù)算？
6.8如何編制銷售費用預(yù)算？
6.9如何編制資本預(yù)算？
6.10如何編制現(xiàn)金預(yù)算？
7、您如何管控編制預(yù)算中的道德風(fēng)險？
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三、全面預(yù)算怎樣才能執(zhí)行好？
引導(dǎo)案例
1、全面預(yù)算是文字游戲？數(shù)字游戲？
2、培訓(xùn)很重要，溝通也很重要
3、您掌握執(zhí)行預(yù)算的前期準(zhǔn)備嗎？
4、您掌握全面預(yù)算執(zhí)行的三大難題嗎？
5、執(zhí)行全面預(yù)算需要哪些會計制度？
6、何為成本中心？如何管控？
7、何為利潤中心？如何選擇？
8、何為投資中心？如何決策？
9、部門利益與企業(yè)利益如何權(quán)衡？
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四、全面預(yù)算出現(xiàn)差異應(yīng)如何分析？
引導(dǎo)案例
1、預(yù)算差異如何產(chǎn)生的？分幾類？
2、預(yù)算差異分析的基本方法
3、如何確定差異？如何分析差異？
4、如何分析銷售預(yù)算差異？
4.1如何分析銷售價格差異？
4.2如何分析銷售量的差異？
4.3銷售預(yù)算差異的根源到底是什么？
5、如何分析成本差異？
5.1直接材料成本差異如何計算？如何追責(zé)？
5.2直接人工成本差異如何計算？如何追責(zé)？
5.3變動制造費用成本差異如何計算？如何追責(zé)？
5.4固定制造費用成本差異如何計算？如何追責(zé)？
6、成本預(yù)算差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.1直接材料價格差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.2直接材料用量差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.3直接人工工資率差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.4人工工時差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.5制造費用差異的應(yīng)對措施有哪些？
6.6產(chǎn)量水平差異的應(yīng)對措施有哪些？
7、如何避免預(yù)算差異分析的
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五、全面預(yù)算的控制
引導(dǎo)案例
1、如何變更？為何控制？
2、如何確定預(yù)算控制的目標(biāo)？
3、預(yù)算控制的權(quán)力邊界及流程
4、預(yù)算控制的形式
5、預(yù)算控制的三大內(nèi)容：
5.1經(jīng)營預(yù)算控制的四個模塊：銷售控制、生產(chǎn)控制、成本控制、費用控制
5.2資本預(yù)算控制的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：資本預(yù)測、資本決策、資本投資
5.3財務(wù)預(yù)算控制的核心：把握好現(xiàn)金管理的五個難點
6、預(yù)算控制中的失控了怎么辦？
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六、全面預(yù)算的變更
引導(dǎo)案例
1、預(yù)算變更的原因有哪些？
2、預(yù)算變更的程序有哪些？
3、預(yù)算報告應(yīng)如何反饋？
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七、全面預(yù)算的考評和激勵
引導(dǎo)案例
1、績效管理的依據(jù)是什么？
2、績效管理的目標(biāo)是什么？
3、績效管理體系的內(nèi)容是什么？
4、全面預(yù)算和績效管理為什么必須聯(lián)系在一起？
5、如何避免在全面預(yù)算考評中的低級錯誤？
6、全面預(yù)算考評的難點和重點是什么？
7、全面預(yù)算怎樣考評才能達(dá)到預(yù)期的激勵效果？
8、成本中心如何考評？
9、利潤中心如何考評？
10、投資中心如何考評？
11、員工如何考評？
12、平衡記分卡到底如何管用？

 

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