《新金融、新形勢(shì)下如何識(shí)別與防控商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)》

課程名稱（通用版）：
《新金融、新形勢(shì)下如何識(shí)別與防控商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)》
主講：陳建華老師 12-18課時(shí)
課程背景：
經(jīng)過(guò)2017年一年的努力，中國(guó)銀行業(yè)出現(xiàn)了以下三方面積極變化：一是從高速增長(zhǎng)向
高質(zhì)量發(fā)展已現(xiàn)端倪，銀行業(yè)總資產(chǎn)增長(zhǎng)趨于合理區(qū)間；二是脫實(shí)向虛勢(shì)頭得到初步遏
制，商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債自2010年來(lái)首次收縮，表外業(yè)務(wù)總規(guī)模增速逐月回落；三是
風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)得到加強(qiáng)，違法違規(guī)和監(jiān)管套利大幅減少，經(jīng)營(yíng)行為趨于理性規(guī)范。
與此同時(shí)，金融市場(chǎng)亂象和違法違規(guī)行為高發(fā)多發(fā)勢(shì)頭是否有力遏制了
？引用銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人2018年1月13日就"進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象"答記者
問(wèn):“當(dāng)前，金融風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)多發(fā)態(tài)勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻，銀行業(yè)股東管理、公司治理和風(fēng)險(xiǎn)防
控機(jī)制還比較薄弱，市場(chǎng)亂象生成的深層次原因沒(méi)有發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，打贏銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防
范化解攻堅(jiān)戰(zhàn)的任務(wù)仍很艱巨。“
2017年7月14日至15日在北京召開(kāi)的全國(guó)金融工作會(huì)議上，習(xí)近平強(qiáng)調(diào)：“金融是國(guó)
家重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力“、”“金融安全是國(guó)家安全的重要組成部分”、“金融制度是經(jīng)濟(jì)社會(huì)
發(fā)展中重要的基礎(chǔ)性制度”。今后一段時(shí)期，中國(guó)金融行業(yè)必須加強(qiáng)黨對(duì)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)
，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，遵循金融發(fā)展規(guī)律，緊緊圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)
險(xiǎn)、深化金融改革三項(xiàng)任務(wù)，創(chuàng)新和完善金融調(diào)控，健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，完善金融
市場(chǎng)體系，推進(jìn)構(gòu)建現(xiàn)代金融監(jiān)管框架，加快轉(zhuǎn)變金融發(fā)展方式，健全金融法治，保障
國(guó)家金融安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和金融良性循環(huán)、健康發(fā)展。
中國(guó)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境面臨三方面變化：一是經(jīng)濟(jì)由高增速進(jìn)入到高質(zhì)量發(fā)展時(shí)代
，銀行簡(jiǎn)單依靠規(guī)模趨動(dòng)的發(fā)展模式結(jié)束了；二是防風(fēng)險(xiǎn)、去杠桿和強(qiáng)監(jiān)管環(huán)境下，監(jiān)
管套利空間極大地被壓縮，金融脫虛向?qū)嵆蔀闅v史的必然；三是新技術(shù)新金融挑戰(zhàn)快速
發(fā)展，粗放式“跑馬圈地”擴(kuò)張時(shí)代到頭了?；窘Y(jié)論是：銀行經(jīng)營(yíng)的競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生變化
，銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)將回歸借貸本源。
銀行如何“回歸本源，精耕細(xì)作”？作為商業(yè)銀行最主要業(yè)務(wù)的信貸條線，必須要堅(jiān)持
依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理先行，切實(shí)提高信貸從業(yè)人員對(duì)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
能力和防控能力。使整個(gè)條線：守住風(fēng)險(xiǎn)底線，早識(shí)別、早預(yù)警、早化解，對(duì)潛在和現(xiàn)
實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的管控早于同業(yè)，早于風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)形成，有效控制最終損失；守住合規(guī)底線，規(guī)范
經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格內(nèi)控，遏制嚴(yán)峻風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)下欺詐、舞弊等重大案件和干部員工失范行為；守
住責(zé)任底線，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升銀行信貸資產(chǎn)配置的效率，優(yōu)化優(yōu)質(zhì)增量，盤(pán)活加固
存量，提升各行業(yè)客戶層級(jí)，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)升級(jí)轉(zhuǎn)型，保障各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
課程對(duì)象：國(guó)有大銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行、農(nóng)信社（擔(dān)保公司、租賃公司
）等各類銀行的信貸業(yè)務(wù)主管、客戶經(jīng)理、審查人員（有信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)者）
授課方式：集中授課為主，結(jié)合案例（原則上每個(gè)知識(shí)點(diǎn)都配有對(duì)應(yīng)的案例）進(jìn)行深入
淺出的培訓(xùn)教學(xué)
課程收益：將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理放到全流程中，幫助參訓(xùn)人員正確地理解——信貸員不只是發(fā)
展了客戶就合格、審查員不僅僅把控風(fēng)險(xiǎn)就夠了、風(fēng)險(xiǎn)管理員也只是去清收不良貸款的
，真正好的信貸管理：必須是實(shí)行信貸條線全員的、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位制衡，必須
要學(xué)會(huì)能夠定性、定量評(píng)估與把控信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，必須既能與客戶溝通也能把握住客戶
履約能力的變化。本課程以傳統(tǒng)信貸為基礎(chǔ)，引入了非信貸授信的信貸授信業(yè)務(wù)的內(nèi)容
，從客戶準(zhǔn)入的選擇到客戶背景的調(diào)查，從客戶的經(jīng)營(yíng)模式帶財(cái)務(wù)變化，從第一還款來(lái)
源的風(fēng)險(xiǎn)控制到第二還款來(lái)源的調(diào)查，運(yùn)用大量的案例教學(xué)增強(qiáng)參訓(xùn)人員對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理
解，力求提高參訓(xùn)人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防控能力。

課程大綱/要點(diǎn)：
一、新金融、新形勢(shì)下的金融風(fēng)險(xiǎn)特征及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求
1、2017年，銀監(jiān)會(huì)組織開(kāi)展了“三三四十”對(duì)銀行業(yè)的影響
⑴、“脫實(shí)向虛“勢(shì)頭得到初步遏制——100多家銀行主動(dòng)“縮表”
⑵、金融風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)多發(fā)態(tài)勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻——銀監(jiān)會(huì)罰單情況分析
⑶、市場(chǎng)亂象生成的深層次原因沒(méi)有發(fā)生根本轉(zhuǎn)變——僑興債、同業(yè)套利和票據(jù)違規(guī)、
美的信托理財(cái)騙局等大案復(fù)盤(pán)、剖析
⑷、整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象工作要點(diǎn)——解讀
⑸、當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境變化的認(rèn)識(shí)——國(guó)際、國(guó)內(nèi)重大事件對(duì)金融的影響提示

⑹、銀行經(jīng)營(yíng)：競(jìng)爭(zhēng)格局變化 回歸借貸本源——銀行如何“回歸本源，精耕細(xì)作”？
2、管理風(fēng)險(xiǎn)，首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)——商業(yè)銀行會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？
⑴、巴塞爾委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)分類（圖）
①、其中操作風(fēng)險(xiǎn)七種表現(xiàn)
②、中國(guó)銀行與“巴塞爾協(xié)議”的關(guān)系（*）
③、第一支柱——信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量（初級(jí)法、高級(jí)法）內(nèi)評(píng)法（*）
⑵、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（*）
①、全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循四個(gè)原則
②、風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)容及風(fēng)險(xiǎn)限額管理要求
⑶、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)熱圖——案例分析
3、信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風(fēng)險(xiǎn)——宏觀政策變動(dòng)，市場(chǎng)環(huán)境變化，國(guó)際市場(chǎng)影響，產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整（案
例），經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)不善，小微企業(yè)信用環(huán)境下降（案例）……
②、操作風(fēng)險(xiǎn)——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行難度大（案例），訴訟成本高（案例）
……
⑵、內(nèi)部原因
①、操作風(fēng)險(xiǎn)——制度落實(shí)不嚴(yán)（案例，虛假身份判例，貸后不到位案例，抵押登記
失效及《商業(yè)銀行抵品管理指引》，）、制度設(shè)置不當(dāng)（保證金風(fēng)險(xiǎn)判例），違反審
慎性原則、程序存在漏洞，內(nèi)部欺詐（欺詐判例，主合同失效案例），產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺
陷，違規(guī)放貸……
②、法律風(fēng)險(xiǎn)——合同、文本存在缺陷，合規(guī)經(jīng)營(yíng)制度不全（違規(guī)賣理財(cái)產(chǎn)品案例）
（*）
③、貸后管理不到位（不會(huì)管、不敢管、不盡職案例）……（*）
4、防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的策略與措施
⑴、策略——樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀
⑵、措施——將信貸風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口前移
⑶、商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)及關(guān)系（*）
5、管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的法規(guī)依據(jù)？
⑴、《貸款通則》
⑵、《貸款新規(guī)》
①、《貸款新規(guī)》內(nèi)容及作用（*）
②、《貸款新規(guī)》核心要義——全流程管理的案例分析
③、貸審分離意義及要求（*）
⑶、《商業(yè)銀行法》——安全性是效益性的前提，流動(dòng)性是安全性的條件
6、《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔2006 〕69號(hào)）
⑴、授信調(diào)查盡職要求
⑵、授信審查盡職要求
⑶、授信審批盡職要求
⑷、授信后管理盡職要求（*）
⑸、授信工作盡職評(píng)價(jià)要求（*）
⑹、授信業(yè)務(wù)問(wèn)責(zé)及責(zé)任類型——防范道德風(fēng)險(xiǎn)（*）
⑺、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示（*）
7、盡職調(diào)查目標(biāo)——查找有效資產(chǎn)
⑴、什么是有效資產(chǎn)及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產(chǎn)？如何撰寫(xiě)貸款報(bào)告？如何進(jìn)行授信部審查？——案例分析討論
（約1.5課時(shí)）（*）
⑶、如何對(duì)待復(fù)印件——復(fù)印件效力判例（*）
⑷、交叉檢驗(yàn)方法的運(yùn)用（*）


二、授信業(yè)務(wù)——經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1、如何對(duì)授信對(duì)象的經(jīng)營(yíng)及背景進(jìn)行盡職？
⑴、授信客戶準(zhǔn)入的原則——“熟知你的客戶和熟知客戶的業(yè)務(wù)，對(duì)不了解的行業(yè)和客戶
，不得輕易貸款”
⑵、授信盡職除要調(diào)查、分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力及財(cái)務(wù)狀況等基本情況外，還應(yīng)重點(diǎn)考察：

①、借款人（管理者）的人品、誠(chéng)信度（公司設(shè)立“防火墻”案例，表見(jiàn)代理判例，
信用證風(fēng)險(xiǎn)（*））及債務(wù)人的道德水準(zhǔn)
②、考察企業(yè)（經(jīng)營(yíng)主體、經(jīng)營(yíng)者）是否存在“死亡”風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)？（圖示）
③、債務(wù)人是否存在股權(quán)糾紛（夫妻離婚爭(zhēng)股權(quán)判例）及對(duì)貸款可能產(chǎn)生的影響？


④、經(jīng)營(yíng)是否有特許規(guī)定（案例）
⑤、如何看待央企的授信（案例）（*）
⑥、企業(yè)有無(wú)引入戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構(gòu)？——引入戰(zhàn)略投資人的公司架構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)特
征（幾種結(jié)構(gòu)圖演示，樂(lè)視網(wǎng)員工持股計(jì)劃案例）（*）
⑦、出資人不出任企業(yè)法定代表人的可能情況的分析（*）
⑧、公司股權(quán)（票）是否已質(zhì)押及質(zhì)押比例？（*）
ⅰ、股權(quán)（票）質(zhì)押定義及類型
ⅱ、場(chǎng)內(nèi)質(zhì)押與場(chǎng)外質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)比較（金盾風(fēng)機(jī)、富貴鳥(niǎo)案例）
ⅲ、非信貸授信業(yè)務(wù)（證券、保險(xiǎn)、銀行三個(gè)市場(chǎng)關(guān)系，資管計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品、信
托計(jì)劃的比較及關(guān)系，資產(chǎn)證券化ABS、ABN的結(jié)構(gòu)演示圖，丹東港、東北特鋼債券
違約案例，債務(wù)融資工具違約風(fēng)險(xiǎn)案例）
ⅳ、規(guī)范銀信類業(yè)務(wù)的銀監(jiān)發(fā)〔2017〕55號(hào)
ⅴ、規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)
⑶、小微企業(yè)的通?。?）
①、小微不良貸款特征和原因
②、申請(qǐng)貸款的小微客戶類型
③、微企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要點(diǎn)及把握重點(diǎn)
2、行業(yè)背景分析的一般要求（*）
⑴、行業(yè)是否符合國(guó)家和當(dāng)?shù)卣a(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向
⑵、行業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業(yè)而不能為行業(yè)（高科技行業(yè)客戶進(jìn)入時(shí)機(jī)的案例）（*）
3、銷售（渠道）的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)（*）
⑴、對(duì)不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應(yīng)十分謹(jǐn)慎
⑵、渠道商案例分析（*）
⑶、銷售政策或銷售渠道是一個(gè)企業(yè)（客戶）成敗的決定性因素


三、授信業(yè)務(wù)——財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1、財(cái)務(wù)分析一般方法
⑴、定量分析的方法（*）
⑵、財(cái)務(wù)分析——思維導(dǎo)圖（*）
⑶、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)狀及認(rèn)識(shí)——“四會(huì)”
⑷、會(huì)計(jì)核算基本規(guī)則
2、主要會(huì)計(jì)科目的分析及運(yùn)用
⑴、資產(chǎn)類科目分析
①、貨幣資金及案例
②、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及案例（*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式（*）
④、固定資產(chǎn)及租賃案例（*）
⑵、負(fù)債類科目分析
①、短期借款及案例
②、應(yīng)付賬款及案例（*）
⑶、所有者權(quán)益（*）
①、注冊(cè)資本及認(rèn)繳制案例
②、企業(yè)融資渠道——導(dǎo)圖，
3、三表關(guān)系及作用
⑴、資產(chǎn)負(fù)債表反映三類信息（*）
①、短期償債能力（*）
②、資本結(jié)構(gòu)和長(zhǎng)期償債能力（*）
③、財(cái)務(wù)彈性（*）
④、資產(chǎn)負(fù)債率不是決定企業(yè)破產(chǎn)與否的唯一指標(biāo)（案例）
⑵、利潤(rùn)表反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表
①、不同結(jié)構(gòu)損益表表達(dá)的信息（案例）（*）
②、營(yíng)業(yè)收入造假幾種手法（*）
③、粉飾報(bào)表一般會(huì)有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與
利潤(rùn)表揭示造假案例）（*）
⑶、現(xiàn)金流量表反映在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表
①、現(xiàn)金流量八大類型（*）
②、現(xiàn)金流量表分析——是否健康案例（*）
⑷、三表勾稽關(guān)系的運(yùn)用（揭示造假案例）
4、查賬的基本方法（*）
⑴、“表里如一”辨用途
⑵、簡(jiǎn)易的查賬方法
⑶、財(cái)務(wù)信息印證
5、案例分享（*）


四、授信業(yè)務(wù)——擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1、擔(dān)保的定義及一般規(guī)定
⑴、導(dǎo)致貸款擔(dān)保合同無(wú)效的情況（*）
⑵、擔(dān)保范圍、擔(dān)保責(zé)任及責(zé)任免除（*）
2、保證擔(dān)保
⑴、擔(dān)保公司分類、地位、作用及認(rèn)識(shí)（*）
⑵、董事會(huì)擔(dān)保決議無(wú)效案例
⑶、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防控要點(diǎn)（*）
3、抵押擔(dān)保
⑴、債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對(duì)財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保
⑵、在建工程為他人擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)案例（*）
⑶、抵押擔(dān)保的特例
⑷、未成年人房產(chǎn)為他人抵押判例（*）
⑸、最高額抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)案例（*）
⑹、抵押擔(dān)保租賃權(quán)對(duì)抗案例（*）
⑺、采礦權(quán)抵押擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)及案例（*）
4、質(zhì)押擔(dān)保
⑴、抵押與質(zhì)押的區(qū)別（列表）
⑵、用他人貨物質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)案例（*）
⑶、質(zhì)押貨物價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)案例（*）
⑷、應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保法律風(fēng)險(xiǎn)及案例（*）
⑸、質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的防控要點(diǎn)（*）
5、擔(dān)保不能取代第一還款來(lái)源


五、授信業(yè)務(wù)——貸時(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發(fā)放之前，銀行處于比較有利的優(yōu)勢(shì)地位
⑵、貸款一旦發(fā)放，雙方地位就發(fā)生了逆轉(zhuǎn)
2、授信產(chǎn)品的運(yùn)用（*）
⑴、一般流動(dòng)資金貸款（*）
⑵、銀行承兌匯票——貼現(xiàn)（*）
⑶、固定資產(chǎn)貸款及項(xiàng)目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例（*）
⑷、國(guó)內(nèi)保理——應(yīng)收賬款保理案例，應(yīng)收租賃保理案例（*）
⑸、應(yīng)收賬款質(zhì)押（*）
⑹、國(guó)際貿(mào)易融資——國(guó)際信用證，國(guó)內(nèi)信用證，押匯，福費(fèi)廷（*）
⑺、農(nóng)戶貸款——農(nóng)行貸款風(fēng)險(xiǎn)梳理及管理經(jīng)驗(yàn)（*）
⑻、住房按揭貸款——判例（*）
3、授信報(bào)告撰寫(xiě)內(nèi)容和要求（*）
4、授信方案設(shè)計(jì)的目標(biāo)（*）
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念（*）
6、受托支付制度（*）


六、授信業(yè)務(wù)——貸后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控（*）
1、《貸款新規(guī)》規(guī)定的貸后管理原則（*）
2、貸后管理的內(nèi)容及流程——判例（*）
3、不良貸款的管理——帳銷、案存、權(quán)在（*）
4、不良貸款行動(dòng)策略的原則（*）
演練：結(jié)合案例分析和工作實(shí)踐制定方案
案例：多家商業(yè)銀行的實(shí)際案例

說(shuō)明：
1、本大綱版權(quán)歸老師所有；
2、課綱內(nèi)標(biāo)注（*）記號(hào)的內(nèi)容，可由客戶根據(jù)不同課時(shí)、不同銀行類型及不同崗位參
訓(xùn)人員的實(shí)際情況向授課老師提出增、刪建議，由授課老師落實(shí)授課內(nèi)容的調(diào)整；
3、以上內(nèi)容可根據(jù)客戶實(shí)際需求在1-3天內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；
4、本課綱僅供合作伙伴與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作使用，未經(jīng)書(shū)面授權(quán)及同意，任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人
不得向第三方透露
2018年3月19日編寫(xiě)[pic]

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