新形勢下的信貸風險識別與防控

課程名稱：《新形勢下的信貸風險識別與防控（全流程）》通用版
主講：陳建華 12-18課時
課程大綱/要點：
一、新金融、新形勢下的風險特征
1、新金融、新形勢下的信貸風險特征
⑴、外部因素的變化（*）
⑵、內部因素的調整（*）
⑶、治理銀行業(yè)金融亂象——以同業(yè)、理財和表外業(yè)務等為重點的“三三四十”專項治理和綜合治理，為防范系統(tǒng)性金融風險，強監(jiān)管嚴監(jiān)管的態(tài)勢基本形成，銀行簡單依靠規(guī)模趨動的發(fā)展模式時代結束了。
⑷、基本結論
①、防風險 去杠桿 強監(jiān)管下：監(jiān)管套利消失
②、銀行經營：競爭格局變化 回歸借貸本源
2、管理風險，首先要識別風險——商業(yè)銀行會面臨哪些風險？
⑴、巴塞爾委員會的風險分類——八大風險類型
⑵、《銀行業(yè)金融機構全面風險管理指引》——十大風險類型
3、信貸風險形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風險——宏觀政策變動，市場環(huán)境變化，國際市場影響，產業(yè)政策調整（案例），經營者經營不善，小微企業(yè)信用環(huán)境下降（案例）……
②、操作風險——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執(zhí)行標準不一，執(zhí)行難度大（案例），訴訟成本高（案例） ……
⑵、內部原因
①、操作風險——制度落實不嚴（案例，抵押登記失效案例）、制度設置不當（判例），違反審慎性原則、程序存在漏洞，內部欺詐（案例），產品設計缺陷，違規(guī)放貸……
②、法律風險——合同、文本存在缺陷，合規(guī)經營制度不全（案例）（*）
③、貸后管理不到位（不會管、不敢管、不盡職案例）……（*）
4、防控信貸風險的策略與措施
⑴、策略——樹立正確的風險觀
⑵、措施——將信貸風險防控關口前移
⑶、商業(yè)銀行的三大業(yè)務及關系（*）
二、授信業(yè)務風險管理的基本要求
1、管理信貸風險的法規(guī)依據？
⑴、《貸款通則》——借貸雙方的權利、義務
⑵、《貸款新規(guī)》——《貸款新規(guī)》核心要義
⑶、《商業(yè)銀行法》——安全性是效益性的前提，流動性是安全性的條件
2、授信盡職的依據與要求——《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》
⑴、授信調查盡職要求（案例分析）
⑵、授信審查盡職要求（案例分析）
⑶、授信審批盡職要求（案例分析）
⑷、授信后管理盡職要求（案例分析）
⑸、授信工作盡職評價要求（案例分析）
⑹、授信業(yè)務問責及責任類型——防范道德風險（*）
⑺、預警信號風險提示（*）
3、盡職調查目標——查找有效資產
⑴、什么是有效資產及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產？如何撰寫貸款報告？如何進行授信審查？——案例分析討論（約1.5課時）（*）
⑶、如何對待復印件——復印件效力判例（*）
⑷、交叉檢驗方法的運用（*）
⑸、厘清夫妻共同資產、債務對信貸風控的重要性（案例分析）
⑹、法人企業(yè)、自然人企業(yè)的區(qū)別
三、授信業(yè)務——經營風險識別與防控
1、如何對授信對象的經營及背景進行盡職？
⑴、授信客戶準入的原則——“熟知你的客戶和熟知客戶的業(yè)務，對不了解的行業(yè)和客戶，不得輕易貸款”
⑵、授信盡職除要調查、分析企業(yè)經營能力及財務狀況等基本情況外，還應重點考察：
①、借款人（管理者）的人品、誠信度（“防火墻”案例，表見代理判例）及債務人的道德水準
②、考察企業(yè)（經營主體、經營者）是否存在“死亡”風險的預警信號？（圖示）
③、債務人是否存在股權糾紛（夫妻離婚爭股權判例）及對貸款可能產生的影響？
④、經營是否有特許規(guī)定（案例）
⑤、如何看待央企的授信（案例）（*）
⑥、企業(yè)有無引入戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構？——引入戰(zhàn)略投資人的公司架構及風險特征（案例）（*）
⑦、出資人不出任企業(yè)法定代表人的可能情況的分析（*）
⑧、公司股權（票）是否已質押及質押比例？（*）
⑶、小微企業(yè)的通?。?）
①、小微不良貸款特征和原因
②、申請貸款的小微客戶類型
③、微企業(yè)授信風險識別要點及把握重點
⑷、厘清法人企業(yè)、自然人企業(yè)的區(qū)別（案例分析）
⑸、央企（國企）的授信業(yè)務，也應按銀行正常程序進行盡職調查（案例分析）
⑹、實際控制人與經營管理人的關系（集團企業(yè)授信）？（案例分析）
⑺、中國證券市場——主板、創(chuàng)業(yè)板、新三板市場特點？（案例分析）
⑻、是否引入了戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構 ？股權投資退出方式 ? （案例分析）
⑼、公司股權（票）是否已質押、比例 ？（案例分析）
2、行業(yè)背景分析的一般要求（*）
⑴、行業(yè)是否符合國家和當地政府產業(yè)政策導向
⑵、行業(yè)對經濟周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業(yè)而不能為行業(yè)（高科技行業(yè)客戶進入時機的案例）（*）
3、銷售（渠道）的風險特點（*）
⑴、對不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應十分謹慎
⑵、渠道商案例分析（*）
⑶、銷售政策或銷售渠道是一個企業(yè)（客戶）成敗的決定性因素
四、授信業(yè)務——財務風險識別與防控
1、財務分析一般方法
⑴、定量分析的方法——趨勢分析，靜態(tài)分析，比較分析
⑵、財務分析——思維導圖（*）
2、企業(yè)財務報表的現(xiàn)狀及認識
⑴、現(xiàn)狀（報表造假案例）
⑵、認識（重要會計準則的理解）
⑶、對財務報表分析的體會（從邏輯上判斷、分析虛假報表的形式——案例分析）
3、交叉檢驗——溝通基本方法、復印件的認識、表見代理的運用（案例分析）
2、主要會計科目的分析及運用
⑴、資產類科目分析
①、貨幣資金（貨幣資金與還貸能力案例的分析）
②、應收賬款、其他應收款及案例（挪用、抽逃資金風險識別案例*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式（*）
④、固定資產（固定資產中融資租賃的作用及風險形式的案例*）
⑵、負債類科目分析（企業(yè)融資渠道及引申的風險案例，新三板的優(yōu)、劣勢案例分析）
①、短期借款及案例
②、應付賬款及案例（*）
⑶、所有者權益（*）
①、注冊資本及認繳制案例
②、企業(yè)融資渠道——導圖，
3、三表關系及作用
⑴、資產負債表反映三類信息（*）
①、短期償債能力（*）
②、資本結構和長期償債能力（*）
③、財務彈性（*）
④、資產負債率不是決定企業(yè)破產與否的唯一指標（案例）
⑵、利潤表反映企業(yè)在一定會計期間經營成果的報表
①、不同結構損益表表達的信息（案例）（*）
②、營業(yè)收入造假幾種手法（*）
③、粉飾報表一般會有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與利潤表揭示造假案例）（*）
⑶、現(xiàn)金流量表反映在一定會計期間內企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表
①、現(xiàn)金流量八大類型（*）
②、現(xiàn)金流量表分析——是否健康案例（*）
⑷、三表勾稽關系在信貸授信業(yè)務中的運用——快速識別三表的真實性的方法
4、查賬的基本方法（*）
⑴、“表里如一”辨用途
⑵、簡易的查賬方法
⑶、小微企業(yè)資金體外循環(huán)基本特征（案例）
5、財務信息印證的方法
⑴、資產的印證
⑵、負債的印證
⑶、權益的印證
⑷、收入的印證
⑸、利潤的印證
⑹、現(xiàn)金流的印證
五、授信業(yè)務——擔保風險識別與防控
1、擔保的一般規(guī)定和要求
⑴、防范擔保風險的三性原則——可預見性，可預防性，可控制性
⑵、目標—控制風險、減少損失
⑶、同一債務兩個以上保證人如何實現(xiàn)？人保、物保并存時如何實現(xiàn)擔保權？
⑷、轉讓債務的保證責任及責任免除？
⑸、合同的主從性及主、從合同無效的責任承擔？
2、擔保風險—保證擔保防控
⑴、合格保證人？
⑵、案例分享——假名、借名、冒名貸款案例，擔保決議無效案例
3、擔保風險—抵押擔保防控
⑴、抵押擔保的基本概念——抵押擔保定義及可抵押財產，結構改變無法處置的案例，名義價值與變現(xiàn)價值的案例？
⑵、貸款抵押擔保風險防控要點及案例分享：
①、抵押財產應符合法律規(guī)定——未成年共有房導致抵押合同無效案例，未成年名下房產執(zhí)行案例
②、在建工程抵押擔保規(guī)定——在建工程抵押擔保的風險防控及在建工程是否可為他人抵押擔保？
③、預告登記與預售登記的法律作用和地位——預告登記失效案例及防控要求
④、最高額抵押擔保應關注的問題——最高額抵押擔保案例分析，順位抵押的操作要求
⑤、抵押物出租的風險防范——“先租后抵”案例及分析防控要求
⑥、采礦權是抵押的法律規(guī)定及風險防控——案例分析
4、擔保風險—質押擔保防控
⑴、抵押與質押的區(qū)別
⑵、應收賬款質押風險的防控
⑶、股權（票）質押風險的防控
⑷、質押風險的防控要點
六、授信業(yè)務——貸時風險識別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發(fā)放之前，銀行處于比較有利的優(yōu)勢地位
⑵、貸款一旦發(fā)放，雙方地位就發(fā)生了逆轉
2、授信產品的運用（*）
⑴、一般流動資金貸款（*）
⑵、銀行承兌匯票——貼現(xiàn)（*）
⑶、固定資產貸款及項目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例（*）
⑷、國內保理——應收賬款保理案例，應收租賃保理案例（*）
⑸、應收賬款質押（*）
⑹、國際貿易融資——國際信用證，國內信用證，押匯，福費廷（*）
⑺、農戶貸款——農行貸款風險梳理及管理經驗（*）
⑻、住房按揭貸款——判例（*）
3、授信報告撰寫內容和要求（*）
4、授信方案設計的目標（*）
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念（*）
6、受托支付制度（*）
七、授信業(yè)務——貸后風險識別與防控（*）
1、《貸款新規(guī)》規(guī)定的貸后管理原則（*）
2、貸后管理的內容及流程——判例（*）
3、不良貸款的管理——帳銷、案存、權在（*）
4、不良貸款行動策略的原則（*）

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