全面預(yù)算管理與控制 內(nèi)訓(xùn)

認識全面預(yù)算

引子---理清預(yù)算的觀念：

花錢比掙錢重要！

掙錢從花錢開始！

控制花錢—預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的**步！

誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!

花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

預(yù)算不是專屬財務(wù)人員的責(zé)任！

有差異的預(yù)算才會有價值！

· 一、企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制

· 1、預(yù)算，您的直覺是什么？

· 2、什么是預(yù)算？

· 3、什么是預(yù)算管理

· 4、什么是全面預(yù)算管理

· 5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

· 如何理解全方位？

· 如何理解全過程？

· 如何理解全員？

· 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理

· 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算

· 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟責(zé)任承包

· 什么是有效的控制？

· 二、預(yù)算承接戰(zhàn)略

· 企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計：

·    方向

·    定位

·    目標(biāo)

· 1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐

· 2、國家有關(guān)部門的強力推薦

· 3、全面預(yù)算管理的自身價值

·   戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

·   經(jīng)濟活動目標(biāo)化

·   管理方式精細化

·   經(jīng)營活動受控化

·   資金控制提前化

·   績效管理依據(jù)化

·   成本控制約束化

· 案例：某知名企業(yè)年度方針目標(biāo)論證情景再現(xiàn)。

· 二、預(yù)算概要

· 經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：

· - 未來要做什么？（目標(biāo)）

· - 未來由誰去做？（責(zé)任）

· - 未來何時做？  （時間）

· - 未來如何去做？（措施）

· **步  用戶想要什么？-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始

· 第二步  競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢

· 第三步  企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？

· 第四步  3-5年的目標(biāo)，達到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

· 第五步  必須的產(chǎn)品及服務(wù)

· 第六步  策略及實施計劃

· 第七步  財務(wù)預(yù)測

· 第八步  合作伙伴

· 第九步  潛在外部問題及應(yīng)急計劃

· 第十步  各項計劃與預(yù)算

· 1、戰(zhàn)略：

·    戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃

· 2、經(jīng)營預(yù)算（計劃）

·   經(jīng)營預(yù)算（計劃）的擬定

· 3、企業(yè)經(jīng)營計劃與部門計劃

·   部門計劃

·   個人計劃

· 4、流程

·   案例

· 5、財務(wù)預(yù)算

· 6、預(yù)測

· 7、報告

· 8、評價與績效

· 案例

· 三、如何編制預(yù)算

· 全面預(yù)算項目工作步驟：

· 1、預(yù)算管理組織設(shè)計

·    成立預(yù)算管理委員會（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）

· 2、召開預(yù)算動員啟動會議

·    明確各部門的職責(zé)，時間，要求

· 3、制定預(yù)算管理制度，原則，標(biāo)準(zhǔn)，細則，機制等

·    統(tǒng)一預(yù)算語言

· 4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等

· 5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員

· 6、確定考核評價機制

· 7、定期召開協(xié)調(diào)會議

· 8、簽訂目標(biāo)業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行

· 預(yù)算的編制要領(lǐng)

·    表格

·    模板

·    案例

· 預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

· 魔鬼藏在預(yù)算的細節(jié)中!

· 預(yù)算編制的管理

· 什么類型的預(yù)算適合本公司？

· 預(yù)算工作落地流程：

·    設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)

·    預(yù)算崗位職責(zé) 

·    預(yù)算制度設(shè)定

·    預(yù)算時間月歷

· 案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系

· 預(yù)算編制起點的選擇

· 預(yù)算的編制方法介紹

· 三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例）

· 經(jīng)營預(yù)算的編制

·   要求

·   要領(lǐng)

·   表單

·   案例

· 銷售預(yù)算的編制

·   市場戰(zhàn)略意圖

·   競爭差距

·   市場洞察

·   創(chuàng)新焦點

·   戰(zhàn)略聚焦

·   關(guān)鍵任務(wù)

·   資源創(chuàng)新

·   機制創(chuàng)新

·   體系保障

·   風(fēng)險應(yīng)對

· 生產(chǎn)預(yù)算的編制

·   人

·   機

·   料

·   法

·   環(huán)

·   質(zhì)量

·   成本

·   交期

· 采購預(yù)算的編制

· 成本預(yù)算的編制

·    標(biāo)準(zhǔn)

·    BOM

·    制費

· 日常費用的預(yù)算編制

· 固定費用的預(yù)算編制

· 變動費用的預(yù)算編制

· 項目費用的預(yù)算編制

· 資本預(yù)算的編制

· 資金預(yù)算的編制和平衡

· 預(yù)算中的信息傳遞

· 案例：預(yù)算編制模版、表單、說明

· 將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

· 各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

· 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

· 編制過程中的常見問題分析

· 財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

· 財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：

·     財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

· 四、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

· 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

· 怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

· 案例

· 預(yù)算的績效考核

· 編制過程的考核評價

· 預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價

· 預(yù)算的調(diào)整與追加

· 審批職責(zé)權(quán)限

· 沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！

· 年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

· 預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案

· 風(fēng)險管理與控制

· 預(yù)算案例分析

· 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

· 預(yù)算目標(biāo)與預(yù)算執(zhí)行評價案例

· 現(xiàn)場答疑

· 總結(jié)

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