全面預(yù)算管理 王文靜

  培訓(xùn)講師：王文靜

講師背景：
★曾擔(dān)任西門子財(cái)務(wù)總監(jiān)★現(xiàn)擔(dān)任聯(lián)通財(cái)務(wù)總監(jiān)★香港中文大學(xué)MBA★高級會(huì)計(jì)師、高級審計(jì)師★國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA）★國際內(nèi)部控制自我評估師（CCSA）等證書深入淺出/邏輯性強(qiáng)/理論與實(shí)踐相結(jié)合/財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)相結(jié)合的培訓(xùn)特色?！斗秦?cái)務(wù)人員的財(cái) 詳細(xì)>>

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全面預(yù)算管理 王文靜詳細(xì)內(nèi)容

全面預(yù)算管理 王文靜

一、 預(yù)算準(zhǔn)備及編制

（一） 預(yù)算與戰(zhàn)略、規(guī)劃的銜接

（二） 預(yù)算流程與組織體系

預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？

預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)體系

預(yù)算編制過程

（三） 預(yù)算目標(biāo)測算模型

（四） 預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作

預(yù)算口徑的統(tǒng)一與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理

成本中心與預(yù)算準(zhǔn)備

年度預(yù)算假設(shè)

（五） 預(yù)算編制方法與要點(diǎn)

固定預(yù)算與彈性預(yù)算

增量預(yù)算與零基預(yù)算

定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

確定預(yù)算與概率預(yù)算

業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算

（六） 預(yù)算編制時(shí)間安排與工作計(jì)劃表

二、 預(yù)算平衡與博弈

（一） 預(yù)算審批流程

案例分析：預(yù)算審核要點(diǎn)

案例分析：預(yù)算預(yù)留

（二） 預(yù)算溝通與博弈

案例分析：讓分公司自行上報(bào)合理的預(yù)算

案例分析：如何避免“鞭打快?！?/p>

（三） 預(yù)算預(yù)警機(jī)制的建立及風(fēng)險(xiǎn)管控

案例分析：無過程管控導(dǎo)致結(jié)果不可控

（四） 預(yù)算分析及預(yù)算調(diào)整

案例分析：超預(yù)算原因分析

案例分析：如何對待調(diào)增預(yù)算的申請

案例分析：互相調(diào)劑是否可以

案例分析：完成利潤指標(biāo)就可以多花成本嗎？

（五） 預(yù)算總結(jié)

三、 預(yù)算分析與考核

（一） 考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)技巧

（二） 預(yù)算管理的其他常見問題解析

（三） 預(yù)算管理的局限性與超越預(yù)算


 

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一、財(cái)務(wù)部定位、職責(zé)及組織架構(gòu)1.財(cái)務(wù)部定位2.財(cái)務(wù)部職責(zé)3.財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)3.1.常規(guī)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)3.2.轉(zhuǎn)型財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)4.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理4.1.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)職權(quán)范圍4.2.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派及匯報(bào)關(guān)系4.3.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)工作考核與評價(jià)二、財(cái)務(wù)部內(nèi)部管理及工作流程1.內(nèi)部管理及工作流程2.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)3.核算體系與內(nèi)部管理報(bào)告3.1常規(guī)核算及

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引例：女神選的是富翁還是“負(fù)翁”？一、資產(chǎn)負(fù)債表讀懂資產(chǎn)負(fù)債表1.公司的錢從哪來，到哪去了？2.會(huì)計(jì)等式是怎么來的？3.資產(chǎn)都是看得見、摸得著的嗎？4.為啥賬面的資產(chǎn)和實(shí)際有這么大差異？5.為啥公司仍在使用的實(shí)物，在資產(chǎn)負(fù)債表里找不到？6.會(huì)計(jì)資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)有區(qū)別嗎？7.從資產(chǎn)負(fù)債表的排序里能看到什么？二、利潤表1.為啥我收到錢了，可財(cái)務(wù)說不能做收入？2.錢

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一、從管理者的視角出發(fā)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析1.面向管理需求，呵護(hù)公司價(jià)值　什么樣的分析是好的分析2.分析維度的選擇　盈利角度-企業(yè)會(huì)不會(huì)賺錢　效率角度-管理的好不好　資本與股東回報(bào)分析　項(xiàng)目分析　決策支持與單項(xiàng)分析3.圍繞企業(yè)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建管理者駕駛艙和儀表板二、分析基礎(chǔ)框架1、好的分析需要好的基礎(chǔ)-財(cái)務(wù)核算框架2、預(yù)算和預(yù)測信息對分析的支撐3、統(tǒng)計(jì)信息和外部信息

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一、內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容及對現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的重要作用1.內(nèi)部審計(jì)分類及主要工作內(nèi)容離任審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、工程審計(jì)等2.各類內(nèi)部審計(jì)的演進(jìn)歷程及發(fā)展趨勢3.內(nèi)部審計(jì)對現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的重要作用公司治理作用、戰(zhàn)略發(fā)展作用、經(jīng)營管理作用、風(fēng)險(xiǎn)防范作用案例分享二、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)1.《薩班斯法案》2.五部委《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》3.COSO內(nèi)部控制框架與風(fēng)險(xiǎn)管理體系4

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一、有什么成本企業(yè)經(jīng)濟(jì)循環(huán)與成本流程成本屬性分類二、誰能管得了控制可控的才有意義可控成本與不可控成本三、如何歸集與分?jǐn)偹愕们迨恰翱氐昧恕钡那疤岚咐汗灿贸杀痉謹(jǐn)偹?、采取什么措施控制成?一)控制“重要成本項(xiàng)目”才能見成效案例：分析成本結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)(二)落實(shí)“到人”控制才能落地(三)明確成本驅(qū)動(dòng)因素才能找到控制的突破口(四)有標(biāo)準(zhǔn)才有控制的依據(jù)(五)全生命周期

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