授信業(yè)務審計要點與檢查方法修煉

  培訓講師：章從大

講師背景：
章從大，世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理三大領域的三棲實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大 詳細>>

章從大
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授信業(yè)務審計要點與檢查方法修煉詳細內容

授信業(yè)務審計要點與檢查方法修煉

一、 銀行授信業(yè)務審計的特性及目標

（一） 銀行授信業(yè)務審計的特性

（二） 銀行授信業(yè)務審計的目標

二、 授信業(yè)務審計的基本內容

（一）信貸組織結構與決策機制

（二）授權授信管理制度

（三）貸款業(yè)務操作規(guī)程

（四）貸款管理責任制

（五）貸款風險管理

三、 授信業(yè)務的審計目標

（一）信貸業(yè)務的真實性；

（二）信貸業(yè)務的完整性；

（三）信貸業(yè)務的正確性； 

（四）信貸業(yè)務的合法性；

（五）信貸資產(chǎn)的效益性；

四、授信業(yè)務內部控制審計

（一） 信貸業(yè)務內部控制的構成要素

1）信貸業(yè)務內部控制環(huán)境              2）信貸業(yè)務風險識別與評估

3）信貸業(yè)務內部控制措施              4）信貸業(yè)務信息交流與反饋

5）信貸業(yè)務監(jiān)督評價與糾正

（二）信貸業(yè)務內部控制的內容

1）信貸組織結構                     2）信貸管理原則； 

3）信貸管理政策                     4）統(tǒng)一授權授信制度

5）貸款管理責任制                   6）貸款操作規(guī)程

7）貸款風險控制與管理

（三）信貸業(yè)務內部控制的符合性測試

1）內部控制制度健全完善情況          2）決策機構的設置情況

3）信貸部門、信貸崗位設置及分工情況  4）授權授信情況；

5）貸款程序內部控制情況              6）信貸業(yè)務內部控制的評價

五、授信業(yè)務審計的實質性測試

（一）信貸業(yè)務合法、合規(guī)性審計

（二）貸款真實性審計

（三）貸款效益審計

（四）貸款風險管理審計

六、計算機環(huán)境下的授信業(yè)務審計

（一）主要風險點分析

（二）主要測試模塊精講

1）貸款主體信用風險測試模塊          2）關聯(lián)企業(yè)識別模塊

3）掩蓋不良資產(chǎn)識別模塊              4）貸款余額真實性測試模塊

 

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