貸款人該如何閱讀企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表

  培訓(xùn)講師：莊維雨

講師背景：
莊維雨老師簡介實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制專家Excel數(shù)據(jù)處理專家國際注冊內(nèi)部審計(jì)師、會計(jì)師2講師背景：莊老師從事財(cái)務(wù)、審計(jì)工作長達(dá)17年之久，擁有多年集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)任多家民營企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，基礎(chǔ)扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富。擁有會 詳細(xì)>>

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貸款人該如何閱讀企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表詳細(xì)內(nèi)容

貸款人該如何閱讀企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表
 

第1講 信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

² 信貸風(fēng)險(xiǎn)類型：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)……

² 信貸管理的主要任務(wù)之一就是識別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)

² 企業(yè)財(cái)務(wù)分析是發(fā)現(xiàn)識別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段

第2講 信貸財(cái)務(wù)分析相關(guān)問題及理念

一、   企業(yè)財(cái)務(wù)分析普遍存在的問題

² 財(cái)務(wù)分析與宏觀環(huán)境及行業(yè)分析相互獨(dú)立，關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)

² 欠缺對財(cái)務(wù)前景的預(yù)測分析，以歷史武斷代表未來

² 財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系零散，切入點(diǎn)不明，整體把握感不強(qiáng)

² ……

² 機(jī)械套用固定模式，企業(yè)千差萬別而財(cái)務(wù)分析千人一面

二、   財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性

（1）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性

² 財(cái)務(wù)報(bào)表主要采用表內(nèi)揭示的方式提供貨幣性財(cái)務(wù)信息

² 歷史成本計(jì)量的結(jié)果使得財(cái)務(wù)報(bào)表難以反映企業(yè)現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)狀況

² 財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成本為基本原則不能直接提供未來信息

² ……

² 財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)常會受到企業(yè)管理層的粉飾或舞弊的影響而導(dǎo)致信息失真。

（2）報(bào)表分析的局限性

² 財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)會計(jì)核算的“結(jié)果”，而對報(bào)表的分析難以“由果及因”

² 報(bào)表分析的直接依據(jù)是報(bào)表數(shù)據(jù)，從而對報(bào)表數(shù)據(jù)的質(zhì)量有依賴性

² ……

三、   信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性

² 分析的目的直接指向企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償債能力

² 分析的重點(diǎn)更加關(guān)注企業(yè)的流動性和盈利能力

² ……

² 分析主體不同于其他，分析技術(shù)各有千秋

四、   信貸財(cái)務(wù)分析理念

² 分析是一個(gè)研究推理過程

² 行業(yè)分析先于報(bào)表分析

² 權(quán)變是財(cái)務(wù)分析的靈魂

² ……

² 對企業(yè)提供給銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)必保留一份戒心

第3講 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析框架

² ……

² 戰(zhàn)略分析

² 會計(jì)調(diào)整

² 指標(biāo)分析

² 前景預(yù)測

² ……

第4講 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析實(shí)務(wù)與案例解析

一、   戰(zhàn)略分析

² ……

² 價(jià)值驅(qū)動因素與競爭優(yōu)勢分析

² 競爭戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)預(yù)判

² 生產(chǎn)運(yùn)行與授信風(fēng)險(xiǎn)

二、   會計(jì)調(diào)整

² 財(cái)務(wù)“高手”操作利潤的方法

² 報(bào)表威信信號識別與關(guān)注

² 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的關(guān)鍵識別指標(biāo)

三、   指標(biāo)分析

1. 資產(chǎn)質(zhì)量分析

² 總體審視資產(chǎn)負(fù)債表

² 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

² 資產(chǎn)利用效率分析

2. 盈利質(zhì)量分析

² 整體審視利潤表

² 收入質(zhì)量分析

² 利潤質(zhì)量分析

² 毛利率分析

3. 現(xiàn)金流量分析

² 整體審視利潤表

² 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析

² 自由現(xiàn)金流量分析

4. 償債能力分析

² 短期償債能力分析

² 長期償債能力分析

四、   前景預(yù)測

² 現(xiàn)金流預(yù)測（含情景分析和敏感性分析）

² 企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測模型（含針對上市公司的原始Z值模型及針對私營公司的Z’值模型）

² 實(shí)際案例解析

第5講 表外信息不容忽視

² 管理團(tuán)隊(duì)

² 員工精神面貌及流動性

² 網(wǎng)絡(luò)價(jià)值

² ……

 

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