預算實務：年度預算編制技巧

  培訓講師：劉國東

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劉國東老師簡介個人簡介中國十大杰出財稅實戰(zhàn)專家之一、納稅籌劃領域頂尖講師；清華大學財務總監(jiān)班特聘講師、新浪財務顧問（連續(xù)10年）；中國財務技術研究中心創(chuàng)始人，《新理財》雜志稅務專家顧問。中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產評估師；財務技術網 詳細>>

劉國東
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預算實務：年度預算編制技巧詳細內容

預算實務：年度預算編制技巧
 一、全員參與的預算模式 編制預算各部門的職責 經營預算內容的規(guī)劃 經營預算的編制原則 編制經營預算的作業(yè)程序 如何與各預算部門展開預算討論 二、管理層與董事會質詢與批準 管理層和董事會關注的重點預算問題 風險和機遇的提示 敏感性分析 不同量價條件下的情景預算模擬 總費用預算與公司目標的相關性說明 現(xiàn)金預算的編制要領 各種年度預算表制表解析 三、編制年度經營預算的作業(yè)要點 編制預算各部門的職責 經營預算內容的規(guī)劃 經營預算的編制原則 編制經營預算的作業(yè)程序 編制進度的管控 四、年度經營預算的編制要領 銷售目標預算的編制要領 生產計劃預算的編制要領 材料采購預算的編制要領 資本支出預算的編制要領 部門費用預算的編制要領 五、年度經營預算的匯總方法 制造成本預算的匯總方法 銷貨成本預算的匯總方法 現(xiàn)金預算的匯總方法 利潤表、資產負債表、現(xiàn)金流量表的產生 預算數據的重點財務分析 六、年度經營預算的跟蹤比較 如何進行期間比較 如何進行結構比較 如何進行標桿比較 如何執(zhí)行和改進預算結果 七、講師用親身體驗介紹的重點案例 1.福田康明斯的年度預算流程 2.IBM如何做銷售預算 3.財務與業(yè)務推進預算執(zhí)行的平臺：摩托羅拉的路線圖 4.福田康明斯的部門費用預算模板 5.如何編制高度自動化的預算表格

 

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【課程特色】Oslash;深度剖析財務數據背后的經營秘密Oslash;直接給您符合企業(yè)實際的財務方案Oslash;豐富的實戰(zhàn)工具，將感性的判斷轉變?yōu)槔硇缘臎Q策Oslash;本課程將八個模塊從不同的方面生動講解財務知識，并配以豐定的案例和圖解，幫助中高層管理者全面理解會計報表，財務診斷，預算管理，成本控制，內部控制和稅收分析等方面的必備知識，使職業(yè)經理以愉快的

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模塊一：稅務稽查形勢分析1、稅務稽查應對與扁鵲看病的相通性2、面對稅務稽查，企業(yè)的復雜心態(tài)分析？為什么害怕？為什么不怕？3、我國稅法的整體改革方向是怎樣的？4、怎么理解我國稅法的改革方向？5、稅務稽查的總體形勢是怎樣的？6、近幾年稅務稽查工作的具體情況及趨勢？7、2011年稅務機關的工作重點是什么？8、2011年稅務稽查的工作重點是什么？9、2011年專項稅

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　　模塊一　角色分配相互介紹　　課程導入　　1.在建立優(yōu)秀財務部門這個問題上到底有哪些問題在困擾著我們呢？　　2.建立優(yōu)秀財務部門應該搞清楚的幾件事情　　3.以創(chuàng)造價值為出發(fā)點，以“PEOPLE”為核心的考核激勵機制　　4.建立優(yōu)秀財務部門的基本內容　　模塊二　建立優(yōu)秀財務部門的“PEOPLE”核心步驟：　　1）財務部門定位:明確部門的使命,定義財務部門的職

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模塊一現(xiàn)金流與企業(yè)核心價值創(chuàng)造1、企業(yè)的本質與公司價值創(chuàng)造？2、為什么現(xiàn)金流比利潤更重要？3、企業(yè)創(chuàng)造價值的金融活動解析？4、怎樣運作資本為企業(yè)創(chuàng)造更大價值？案例討論與情景練習：現(xiàn)金流的價值模塊二企業(yè)現(xiàn)金流風險分析與管理1、企業(yè)決策失誤與財務風險控制2、企業(yè)資金周轉危機原因分析與解決對策3、現(xiàn)金流風險因素分析：信用、收款、庫存、契約4、企業(yè)資金短缺的表現(xiàn)形式

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模塊一Purposeofbusinesscontrol：業(yè)務控制的目的1、成長中的企業(yè)面臨的四個結構性問題2、案例：微觀管理的困境3、管理故事4、為什么需要控制5、控制的目的模塊二Riskanalysisamp;acceptence：風險分析和風險接受1、企業(yè)常見的風險類型2、內部控制的基本理論和實踐3、如何防范常見的舞弊4、案例分析：材料采購過程的風險分析

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模塊一：企業(yè)納稅籌劃一、納稅籌劃的三大目標（案例）二、納稅籌劃的四大平臺（案例）三、納稅籌劃的五大原則（案例）四、納稅籌劃的六大注意事項（案例）五、納稅籌劃的九大方法（案例）六、方案設計原理解析七、方案適用范圍詳解模塊二：納稅籌劃新經典案例一、新經典實際案例分析（融會到課程講授過程中）二、新經典實際案例討論（融會到課程講授過程中）模塊三：稅務風險防范一、稅務

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部分：資產負債表解讀與分析n如何理解資產負債表上的數字資產負債表的結構：來源與用途流動資產的定義與要點u應收帳款與壞帳準備關于壞帳你必須知道的兩點u存貨價值的三種核算方法案例：三種不同核算方法對資產負債表的影響u“謹慎性原則”與存貨跌價準備案例長期資產的定義與種類u固定資產與折舊u商譽的形成與定義案例：并購與商譽的形成u長期待攤費用負債案例：為什么預收款變成

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一、探討問題：1、如何準確地核算、分析和控制管理成本？2、如何會計科目設置正確地核算產品成本、質量成本、效率成本、資金成本、銷售成本、人力資源成本、安全成本、環(huán)境保護成本和風險成本？3、成本管理的技術和工具有哪些？4、如何建立企業(yè)全面的成本績效指標并建立持續(xù)改進成本體系？5、如何不斷削減企業(yè)管理不善成本？6、如何分析質量成本、效率成本、資金占用成本，以便更好

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財稅人員納稅實際操作中應關注的幾項原則（舉例）Oslash;合理性原則Oslash;事前性原則Oslash;稅務處理清晰性原則Oslash;稅務、會計差異化處理原則Oslash;稅務風險可控原則Oslash;稅收法規(guī)的多角度理解原則年終企業(yè)所得稅納稅申報表的整體設計及填報思路新企業(yè)所得稅法下收入項目的填報及納稅調整Oslash;收入的稅務分類Oslash;補

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模塊一：財務報表的實質含義及報表間的邏輯一、公司財務報表體系構成二、會計恒等式的理解三、資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表實質含義—“底子”、“面子”“日子”四、財務報表間內部邏輯關系新解五、企業(yè)講的三種語言，如何選擇正確的語言六、現(xiàn)金流量表編制的重要現(xiàn)實意義模塊二：現(xiàn)金流量表的構成要素精解一、現(xiàn)金流量表構成要素及劃分標準二、經營活動現(xiàn)金流入、流出要素精解三、投

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