企業(yè)稅收會計核算操作實務(wù)及案例分析

  培訓(xùn)講師：陳建昌

講師背景：
專業(yè)資歷:中國稅務(wù)律師、財稅（法律）高級講師—既是實戰(zhàn)家，也是演講家；資深稅務(wù)籌劃專家、財稅（法律）綜合顧問—稅務(wù)稽查出身，籌劃更具權(quán)威；財稅大專、法律本科畢業(yè)--財稅、法律科班出身，財稅、法律具深厚知識功底；注冊稅務(wù)師、會計師、律師--精 詳細(xì)>>

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企業(yè)稅收會計核算操作實務(wù)及案例分析詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)稅收會計核算操作實務(wù)及案例分析

課程大綱：

一、 新進出口貿(mào)易稅收部分法規(guī)解析
1、 關(guān)于規(guī)范外貿(mào)出口經(jīng)營秩序的新規(guī)定；
2、 關(guān)于修訂出口貨物退（免）稅申報表的通知；
3、 關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知；
4、 關(guān)于小規(guī)模納稅人外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備退稅問題的規(guī)定；
5、 關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知:；
6、　 關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護建設(shè)稅教育費附加政策的通知
7、 于外商投資企業(yè)從事不同貿(mào)易方式的稅收若干規(guī)定；

二、 進出口企業(yè)“免、抵、退”稅的理解與計算
（一）“免、抵、退”稅的理解
（二）“免、抵、退”稅計算的特殊規(guī)定:
（三）“免、抵、退”稅的計算舉例:

三、進出口企業(yè)“免、抵、退”稅會計核算操作實務(wù)
(一)“免、抵、退”稅一般會計處理方法：
1、 一般的會計處理：
2、 對申報數(shù)據(jù)進行調(diào)整的特殊會計處理：
3、 貨物出口后發(fā)生退關(guān)退運時的特殊會計處理：
4、 未按規(guī)定時間取得出口單證補稅的會計處理：
（二）“免、抵、退”稅常見的會計處理錯誤及調(diào)帳技法：

四、"免、抵、退"稅實務(wù)操作案例分析
（一） 一般正?！懊?、抵、退”稅核算案例系列
（二）報送單滯后、退運及超期未收齊單證案例系列
（三）進料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)核算案例系列

五、企業(yè)出口貨物退稅的籌劃思路及分析

六、保稅區(qū)投資運作問題解答及保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法
（一）保稅區(qū)投資運作問題解答
（二）《保稅區(qū)海關(guān)監(jiān)管辦法》

 

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　　一、財務(wù)主管在項目管理中的定位　　1、項目管理與日常管理的差別　　2、項目管理的三大目標(biāo)　　3、項目生命周期的四個階段　　4、財務(wù)主管在項目管理中的角色　　二、項目的評估與選擇　　1、影響項目選擇的四大要素　　2、可行性分析的四個重點　　3、市場分析的四個方面　　4、財務(wù)可行性分析必須回答的四個問題　　5、決策樹的應(yīng)用　　三、項目成本監(jiān)控　　1、掙得值體

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　　一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念　　（一）、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定　　（二）、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定　?。ㄈⅰ镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬　?。ㄋ模?、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用　　1、員工薪酬是企業(yè)財務(wù)核算的主要對象之一　　2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一　　3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對

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　　一、納稅籌劃理念說　?。ㄒ唬┘{稅籌劃的必要性　　（二）納稅籌劃的概念　　1、納稅籌劃　　2、偷稅的定義　　3、偷稅的行政處理和刑事處分　　4、節(jié)稅、避稅、逃稅的異同點　　5、偷稅與籌劃的區(qū)別　　二、納稅籌劃的基本原則　　（一）合法性原則　?。ǘ┚C合效益原則　?。ㄈ┯媱澬栽瓌t　?。ㄋ模╋L(fēng)險防范原則　　三、納稅籌劃的基本策略　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓定價法　?。ǘ?/p>

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一、誠信納稅的評定與管理1、誠信納稅企業(yè)的評定標(biāo)準(zhǔn)2、誠信納稅企業(yè)的等級管理3、誠信納稅企業(yè)的評定程序4、誠信納稅企業(yè)的晉級標(biāo)準(zhǔn)5、誠信納稅企業(yè)不同級別的優(yōu)惠政策6、免檢、出口貨物退（免）稅優(yōu)惠政策的標(biāo)準(zhǔn)與實施二、納稅評估與誠信納稅1、　　納稅評估的概念及重要性2、　　納稅評估對象的確定3、　　評估結(jié)果的處理三、誠信納稅與自我檢測四、納稅自查（稅務(wù)審計）的方

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