海關(guān)稽查與企業(yè)應(yīng)對策略

課程背景：

隨著我國對外貿(mào)易和海關(guān)通關(guān)業(yè)務(wù)政策的不斷調(diào)整，企業(yè)對海關(guān)事務(wù)管理實務(wù)操作上存在很多法律盲區(qū)，在目前全球經(jīng)濟還很不穩(wěn)定，企業(yè)出口壓力增大，內(nèi)銷轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)逐漸增多，涉及的相關(guān)稅收必然加大，隨著海關(guān)深化“三查合一”改革的逐漸深化，海關(guān)現(xiàn)有職能的歸口、綜合和優(yōu)化?！叭楹弦弧笔购ｊP(guān)后續(xù)管理和實際過程監(jiān)管不斷加強，對企業(yè)的內(nèi)部管理提出了更高的要求，企業(yè)應(yīng)如何配合和面對？及如何規(guī)避相關(guān)風(fēng)險？

課程大綱：

**部分：海關(guān)稽查新動態(tài)及相關(guān)業(yè)務(wù)介紹

1、新形勢下海關(guān)稅收稽查有什么變化？

2、“三查合一”海關(guān)稽查的特點及和以往有何不同？

3、目前海關(guān)與稅務(wù)、外匯的聯(lián)動稽查主要表現(xiàn)在哪些方面

4、哪些企業(yè)有可能在這次稽查中被選上？

5、海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程

6、如何巧妙地了解海關(guān)稽查的真正意圖

7、為什么跨國公司稅務(wù)管理良好卻老是海關(guān)出問題？

8、海關(guān)查廠時的人員詢問及資料提供

9、海關(guān)取走或封存賬冊、電腦，可以嗎？

10、海關(guān)可以要求提供多久以前的單證？

11、平時如何做好海關(guān)查廠準(zhǔn)備工作?

12、海關(guān)查廠時的人員詢問情況

13、海關(guān)稽查中發(fā)現(xiàn)多的問題有哪些？

14、海關(guān)對企業(yè)各部門具體稽查范圍？

15、海關(guān)稽查詳細(xì)細(xì)節(jié)及補稅清單（表格）

16、海關(guān)對倉庫管理的稽查內(nèi)容主要有哪些？

17、盤倉發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當(dāng)理由，但 并無實際內(nèi)銷的記錄，能免予補稅和處罰嗎？

18、合同核銷平衡，“短少”或“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、補稅和處罰？

19、單耗管理長期結(jié)轉(zhuǎn)積累的理論庫存與實際庫存的差額，哪些案例能免予補稅和處罰？

20、海關(guān)一般**什么方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)故意虛報單損耗？

21、“串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違 規(guī)？在哪些案例不立案僅補稅？在哪些案例免予處理？

22、邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品的如何處理才能免于處罰或少補稅？

23、海關(guān)下廠帶走資料后企業(yè)如何善后補救？

24、如何避免自查補稅過重及帳務(wù)調(diào)整技巧

25、引起海關(guān)稽查的10大主要原因及應(yīng)對方法

26、如何才能有效減少海關(guān)稽查及查驗的次數(shù)？

27、面對海關(guān)稽查的有關(guān)具體應(yīng)對措施

28、如何有效建立企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)部控制制度

案例分析：多個世界500強企業(yè)處罰案例及教訓(xùn)

第二部分：海關(guān)稽查實務(wù)及企業(yè)應(yīng)對策略

1、海關(guān)查廠的主要形態(tài)有哪些？

2、常用海關(guān)稽查風(fēng)險分析方法

3、一般貿(mào)易進出口貨物海關(guān)管理及稽查

A、海關(guān)對一般貿(mào)易貨物管理主要規(guī)范

B、對一般貿(mào)易進口貨物企業(yè)稽查的關(guān)鍵控制點

C、對一般貿(mào)易進出口貨物稽查目的和重點領(lǐng)域

D、一般貿(mào)易貨物海關(guān)稽查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其資料

案例分析：

瞞報運輸費

利用特殊商業(yè)關(guān)系轉(zhuǎn)移定價案

利用兩套發(fā)票低報價格

非貿(mào)付匯案

利用特殊商業(yè)關(guān)系“沖帳法”

4、海關(guān)對價格稽查的重點、手法及應(yīng)對策略

價格稽查，海關(guān)稽查的重中之重

海關(guān)價格稽查對象如何確定

進口貨物完稅價格審定時應(yīng)注意的問題

如何面對海關(guān)的價格質(zhì)疑及提供相關(guān)資料

如何避免被海關(guān)認(rèn)為是特殊關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系

WTO涉及價格低瞞報的有關(guān)問題

哪些行為會被認(rèn)定為價格瞞騙行為而受處罰

進口商品國外采購價格業(yè)務(wù)核算的稽查

進口商品國內(nèi)銷售價格業(yè)務(wù)核算的稽查

進口貨物關(guān)稅完稅價格會計核算資料稽查關(guān)鍵控制點

對關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價的稽查重點（重點稽查）

案例分析：

5、海關(guān)對加工貿(mào)易企業(yè)稽查的重點及應(yīng)對策略

進出口加貿(mào)企業(yè)涉及海關(guān)違法的主要類型有哪些？

外資加貿(mào)企業(yè)面臨海關(guān)查廠的因素分析

進料加工貿(mào)易企業(yè)稽查的關(guān)鍵控制點

對工藝、貨物流向、庫存、資金往來、成本費用的稽查重點

對來料加工及補償貿(mào)易的企業(yè)的關(guān)鍵控制點

來料加工費，內(nèi)銷，單損耗外匯資金的重點稽查

進料及來料加工的會計處理與海關(guān)主要稽查內(nèi)容

案例分析：

6、對減免稅進口貨物企業(yè)的海關(guān)稽查

海關(guān)為何把進口減免稅設(shè)備作為稽查重點，企業(yè)如何應(yīng)對？

海關(guān)如何從減免稅設(shè)備的監(jiān)管、會計處理去發(fā)現(xiàn)問題

三資企業(yè)進口減免稅設(shè)備的關(guān)鍵控制點

對三資企業(yè)進口減免稅設(shè)備稽查的案例分析

對進口技術(shù)改造和科教用品企業(yè)、事業(yè)單位的稽查

對進口技術(shù)改造和科教用品企、事業(yè)單位的稽查的關(guān)鍵控制點

7、海關(guān)查貨的方法及企業(yè)應(yīng)對措施

8、海關(guān)稽查中的物流、資金總量平衡核算思維方法

9、海關(guān)要求開放本公司全球機構(gòu)共用的ERP系統(tǒng)怎么辦？

10、如果不“事事順從”海關(guān)，是否會受到更大的查處壓力？

11、被海關(guān)詢問查問時，哪些才是真正的權(quán)利與義務(wù)？

12、海關(guān)問的都要回答嗎？都要簽字確認(rèn)嗎？

13、問話或查廠時，能否由代理人或律師代為面 對？

14、面對海關(guān)，壓力過大，怎么辦？

15、“托人辦事”或“領(lǐng)導(dǎo)出面”有用嗎？危機中如何籌劃和運用公共關(guān)系？

16、如果海關(guān)通知供應(yīng)商不得轉(zhuǎn)廠，通知客戶不得交易，怎么辦？

17、海關(guān)在查廠期間啟動布控等嚴(yán)密監(jiān)管措施，是否合法？

18、自查遠(yuǎn)勝被查，企業(yè)如何進行海關(guān)事務(wù)健康檢 查和診治？

20、核查后就補稅與海關(guān)達(dá)成一致意見，同意補稅是否意味著承認(rèn)存在違法實事？

21、補稅的事實是否可作為行政處罰的依據(jù)？

22、如何善用稽查報告征求意見、行政處罰、聽證、查閱案件材料、估價磋商、行政復(fù) 議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)？

23、終的處理怎樣才能讓海關(guān)“手下留情” “寬嚴(yán)相濟” ？

24、如何尋求海關(guān)與商界雙贏的解決方案？

25、如何強調(diào)失誤責(zé)任避減海關(guān)處罰？

26、如何向上級反映問題而不會引起海關(guān)官員的反感

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