《全面風險管理與內(nèi)部控制》

全面風險管理與內(nèi)部控制
課程背景：
如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？
如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？
如何確保企業(yè)財務報告以及相關信息的真實完整？
如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何促進企業(yè)在防范風險的前提下實現(xiàn)戰(zhàn)略目標？
……
無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風險防范與應對能力，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，已經(jīng)成為當今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的風險管理及內(nèi)部控制，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。
課程收益：
通過學習，使學員能意識到風險管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：
內(nèi)部控制、風險管理概述，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
排查企業(yè)面臨的風險，針對風險設計出高效的控制流程
如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點
課程時間：2-3天，6小時/天
授課對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務、需要實施風險管理及內(nèi)部控制的各層級管理者
授課方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。
課程大綱：
第一講：讀懂風險，掌握風險背后的邏輯
一、全面認識不確定性與風險
1．企業(yè)風險概述 2．企業(yè)面臨的主要風險類型
二、企業(yè)風險管理
1．企業(yè)風險管理的內(nèi)容 2．企業(yè)風險管理的總體目標
三、如何識別和評估企業(yè)風險
1．風險識別和評估
1）內(nèi)部風險因素與外部風險因素 2）針對風險可采用哪些風險對策
3）固有風險可能性評級 4）風險影響程度評估標準
2．風險識別、評估與應對技術
第二講：構建企業(yè)全面風險管理體系
一、企業(yè)風險管理框架
1．風險管理概念與目的 2．風險管理基本框架3．風險管理框架三維之關系
二、企業(yè)風險管理體系
1．企業(yè)全面風險管理體系的構成 2．企業(yè)風險管理組織框架
3．企業(yè)風險管理步驟 4．企業(yè)風險管理流程
5．企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)
三、構建企業(yè)全面風險管理的關鍵成功要素
第三講：對內(nèi)部控制的重新認識
一、企業(yè)內(nèi)部控制概述
1．什么是內(nèi)部控制 2．企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制
3．誰對內(nèi)部控制具體負責 4．內(nèi)部控制有哪些局限性
5．內(nèi)部控制如何降低風險 6．是否所有的風險都需要控制
二、內(nèi)部控制五要素
1．控制環(huán)境 2．風險評估
3．控制活動 4．信息與溝通
5．監(jiān)督
三、舞弊產(chǎn)生的原因及預防
1．舞弊產(chǎn)生的原因 2．舞弊產(chǎn)生的預防
第四講：內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行
一、企業(yè)是否需要專門設立一個內(nèi)控部門
二、內(nèi)控部門人員到底是做什么的
三、內(nèi)部控制體系建立與執(zhí)行階段
1．如何確定和分解目標 2．如何識別風險
3．如何建立控制政策：二維圖、流程圖、文字描述
4．如何有效執(zhí)行內(nèi)部控制 5．如何監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行狀況
第五講：怎樣實施有效的控制活動
一、控制活動的方法
1．手工控制與自動控制 2、預防控制與發(fā)現(xiàn)性控制
二、控制活動的措施
1．不相容職務分離控制 2．授權審批控制
3．會計系統(tǒng)控制 4．財產(chǎn)保護控制
5．預算控制 6．運營分析控制
7．績效考評控制
8．建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
三、有效的控制活動的主要工具
四、怎樣提供有效的控制信息
1．建立信息與溝通制度 2．信息與溝通的關鍵環(huán)節(jié)
3．建立健全有效的控制信息溝通渠道
五、內(nèi)部控制手冊的編寫
1．內(nèi)部控制手冊的結構 2．內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點
3．內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
第六講：業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制及風險識別
一、業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制設計要點
1．業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制的特點 2．內(nèi)部控制的控制活動應用方法介紹
二、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
1．采購循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別 2．采購循環(huán)主要風險點
3．采購循環(huán)控制措施
三、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
1．銷售循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別 2．銷售循環(huán)主要風險點
3．銷售循環(huán)控制措施
四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制
1．資金管理循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別 2．資金管理循環(huán)主要風險點
3．資金管理循環(huán)控制措施
五、成本費用循環(huán)的內(nèi)部控制
1．成本費用循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別 2．成本費用循環(huán)主要風險點
3．成本費用循環(huán)控制措施
第七講：課程總結與回顧
1．課程主要內(nèi)容總結與回顧
2．答疑解惑

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