《銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程》（2天大綱）

銀行客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)報(bào)表分析

課程背景：
“安然事件”及2008年金融危機(jī)的爆發(fā)時(shí)，喚醒了人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的警覺(jué)意識(shí)
。財(cái)務(wù)危機(jī).金融創(chuàng)新危機(jī)相繼成為熱點(diǎn)問(wèn)題。加上我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速的放緩，使得銀行業(yè)所
面臨的長(zhǎng)期以來(lái)忽略掉的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始呈現(xiàn)。部分外向型產(chǎn)業(yè)開(kāi)始不同程度出現(xiàn)問(wèn)題，
海外訂單萎縮，外貿(mào)利潤(rùn)空間空前壓縮，部分商品內(nèi)銷乏力，我國(guó)產(chǎn)品和區(qū)域經(jīng)濟(jì)面臨
前所未有的挑戰(zhàn)。
此外，我國(guó)金融創(chuàng)新步伐明顯加快，利率市場(chǎng)化進(jìn)程全面提速，民營(yíng)資本開(kāi)始進(jìn)入銀行
領(lǐng)域，互聯(lián)網(wǎng)金融全面沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)。粗放型信貸發(fā)展模式使得伴隨著銀行資產(chǎn)規(guī)
模擴(kuò)張而來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)重，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制也因此顯得尤
為重要。面對(duì)新的信貸業(yè)務(wù)環(huán)境變化，傳統(tǒng)的信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)控制框架體系急需變革，
全面提升銀行業(yè)信貸管理的科學(xué)化水平和從業(yè)人員素質(zhì)。
而企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析是信貸管理中重要決策依據(jù)，分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于評(píng)定企業(yè)的信
用等級(jí).企業(yè)授信.貸前調(diào)查.貸后檢查監(jiān)督和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)具有極為重要的意義?？蛻艚?jīng)
理必須成為一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)報(bào)表分析專家。
本課程是針對(duì)銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，是站在債權(quán)人的視角解讀.分析和識(shí)別財(cái)
務(wù)信息。本課程。結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對(duì)財(cái)務(wù)信息的閱讀.分析與識(shí)別理論有一個(gè)比較
全面的認(rèn)識(shí)，達(dá)到能俯瞰財(cái)務(wù)報(bào)表，能快速抓住重點(diǎn)，并聚焦難點(diǎn)。采用案例教學(xué)，讓
學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會(huì)財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會(huì)計(jì)操作的手法及識(shí)別方法。
會(huì)更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目結(jié)合起來(lái)進(jìn)行分析。

課程對(duì)象：銀行行長(zhǎng).信貸客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)管理人員
課程時(shí)間：2天

課程大綱
第一講：信貸財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)
1.了解企業(yè)會(huì)計(jì)循環(huán)及記賬方法
2.客戶經(jīng)理必須掌握的權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制
3.企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求及會(huì)計(jì)計(jì)量方法
4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析在信貸管理的意義
5.財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析的基本方法
6.財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架
7.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的構(gòu)成
8.企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在三大報(bào)表中的體現(xiàn)方式
9.企業(yè)三大報(bào)表之間的關(guān)系

第二講：資產(chǎn)負(fù)債表分析在信貸管理中的運(yùn)用
1.資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)及內(nèi)容
2.資產(chǎn)類項(xiàng)目的審核重點(diǎn)
3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)信貸影響
4.應(yīng)收賬款.存貨在信貸管理中的分析要點(diǎn)
5.負(fù)債類項(xiàng)目的審核重點(diǎn)
6.經(jīng)營(yíng)性負(fù)債在信貸管理中的分析要點(diǎn)
7.金融性負(fù)債在信貸管理中的分析要點(diǎn)
8.權(quán)益類項(xiàng)目的審核重點(diǎn)
9.表外項(xiàng)目在信貸管理中分析重點(diǎn)
10.營(yíng)運(yùn)資本分析在信貸決策中的運(yùn)用
11.永久性流動(dòng)資產(chǎn)及波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)分析與流動(dòng)資金貸款決策運(yùn)用
12.借款人營(yíng)運(yùn)資金量估算及新增流動(dòng)資金貸款額度估算
資產(chǎn)負(fù)債表案例分析

第三講：利潤(rùn)表分析在貸管理中的運(yùn)用
1.利潤(rùn)表的整體分析
2.利潤(rùn)表關(guān)鍵項(xiàng)目分析——利潤(rùn)來(lái)源及去向分析
3.資產(chǎn)盈利能力分析
1）主營(yíng)收入與主營(yíng)成本增長(zhǎng)是否匹配
2）三大期間費(fèi)用是否過(guò)度增長(zhǎng)，反映公司經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理水平
3）非常損益發(fā)生額巨大，主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不足
4）公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下降，公司缺乏盈利增長(zhǎng)點(diǎn)
4.利潤(rùn)表構(gòu)成類型的總體分析
5.利潤(rùn)表構(gòu)成類型具體分析
6.三項(xiàng)期間費(fèi)用及其比率分析
7.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率分析
8.利潤(rùn)表質(zhì)量評(píng)估
1）如何分析企業(yè)的利潤(rùn)
2）對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)進(jìn)行真實(shí)還原
3）利潤(rùn)與現(xiàn)金流量的關(guān)系
9.財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系分析——企業(yè)利潤(rùn)惡化的征兆
利潤(rùn)表案例分析

第四講：現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運(yùn)用
1.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
2.各項(xiàng)目?jī)?nèi)容分析方法
1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析，企業(yè)還貸現(xiàn)金主要來(lái)源
2）投資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析，投資規(guī)模與發(fā)展前景
3）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析，企業(yè)融資能力
4）比較分析現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表對(duì)比分析
5）現(xiàn)金流量對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)的對(duì)比分析
3.不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)
4.現(xiàn)金流量與貸款五級(jí)分類重點(diǎn)分析
5.現(xiàn)金凈流量構(gòu)成形態(tài)分析，判斷企業(yè)未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)和健康狀況
6.現(xiàn)金凈流量與盈利能力綜合分析
7.現(xiàn)金流量對(duì)貸款企業(yè)類型分析
8.現(xiàn)金流量?jī)攤芰Ψ治?br /> 9.企業(yè)再投資能力分析
10.企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素分析
11.自由現(xiàn)金流分析
現(xiàn)金流量表案例分析

第五講：信貸人員必須掌握基本現(xiàn)金流量表的編制，以驗(yàn)證企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性
1.直接法編制現(xiàn)金流量表編制實(shí)務(wù)分析
2.利用利潤(rùn)表及資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)簡(jiǎn)接法編制現(xiàn)金流量表實(shí)務(wù)分析

第六講：信貸財(cái)務(wù)報(bào)表的統(tǒng)合分析
1.企業(yè)盈利能力分析
2.企業(yè)償債能力分析
3.企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率分析
4.短期債務(wù)償還的可能性分析
5.長(zhǎng)期債務(wù)償還的可能性分析
6.償還債務(wù)現(xiàn)實(shí)性分析
7.杜邦財(cái)務(wù)分析運(yùn)用
8.財(cái)務(wù)報(bào)表分析與授信評(píng)估

第七講：如何分析企業(yè)關(guān)聯(lián)交易信息
1.關(guān)聯(lián)交易的形式與手法
2.關(guān)聯(lián)方的識(shí)別方法

第八講：如何識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表
1.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類型
2.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的手段
3.虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的識(shí)別方法

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