地產(chǎn)集團(tuán)全面預(yù)算管理大綱（0914）

房地產(chǎn)企業(yè)如何構(gòu)建卓越的全面預(yù)算管理系統(tǒng)
課程時(shí)間：2天
課程前言：
您和您的企業(yè)是否正在為以下問(wèn)題而苦惱？
? 隨著集團(tuán)的擴(kuò)張，分子公司和項(xiàng)目的投資控制感覺困難？
? 商業(yè)地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)階段基本收益可控，但是在投資建設(shè)階段如何控制投資成本？
? 如何較為精確的管控到集團(tuán)投資的每個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益？
? 企業(yè)投資規(guī)模越來(lái)越大，如何整體提高集團(tuán)的盈利能力？
? 集團(tuán)績(jī)效考核體系形同虛設(shè)，與房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)嚴(yán)重脫節(jié)
? 各投資項(xiàng)目目標(biāo)成本屢屢突破，卻找不到從何處下手控制成本
? 為什么采取了很多種的方法，但找不到有效的途徑控制項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益？
? 控制成本就是降低質(zhì)量，降低標(biāo)準(zhǔn)嗎？地產(chǎn)集團(tuán)公司管控的重點(diǎn)在哪里
? 集團(tuán)和項(xiàng)目公司計(jì)劃年年編制但屢屢完不成，卻找不到責(zé)任人
? 戰(zhàn)略定位處于行業(yè)領(lǐng)先定位，而利潤(rùn)卻低于行業(yè)平均水平
? 銷售情況良好，企業(yè)卻贏利能力卻不高
本課程通過(guò)理論引導(dǎo)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和案例分享，系統(tǒng)地介紹企業(yè)全面預(yù)算管理體系
的建立與實(shí)施過(guò)程，包括單項(xiàng)目、多項(xiàng)目以及多地域開發(fā)的管理模式；從多個(gè)角度闡述
如何在全面預(yù)算管理體系的支撐下，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃與管理目標(biāo)的合理確定和有效執(zhí)
行，內(nèi)容涉及項(xiàng)目的計(jì)劃管理、目標(biāo)利潤(rùn)控制、資金運(yùn)營(yíng)等方面；通過(guò)介紹世界領(lǐng)先品
牌企業(yè)的操作方法和案例分析，幫助學(xué)員扎實(shí)地掌握全面預(yù)算的管理方法和執(zhí)行技巧。

課程大綱：
議題一：微利時(shí)代地產(chǎn)集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理變化趨勢(shì)
□ 現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的本質(zhì)
□ 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、生存環(huán)境和全面預(yù)算管理的關(guān)系
□ 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本的構(gòu)成
□ 直接成本和間接成本的控制
□ 項(xiàng)目盈利的內(nèi)部管理挖潛
□ 地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)入微利時(shí)代：案例分析
□ 微利時(shí)代企業(yè)全面預(yù)算管理變化的趨勢(shì)
議題二：微利時(shí)代贏利控制解決之道――構(gòu)建百年城地產(chǎn)集團(tuán)全面預(yù)算系統(tǒng)
□ 全面預(yù)算管理系統(tǒng)目前在國(guó)內(nèi)企業(yè)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀
□ 國(guó)資委和企業(yè)高層管理者對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)
□ 全面預(yù)算管理的內(nèi)涵
□ 全面預(yù)算管理的――計(jì)劃管理功能
□ 全面預(yù)算管理的――內(nèi)部控制管理功能
□ 全面預(yù)算管理的――溝通協(xié)調(diào)管理功能
□ 全面預(yù)算管理的――激勵(lì)約束管理功能
□ 全面預(yù)算管理的核心價(jià)值：經(jīng)營(yíng)彩排和軍事演練
議題三：如何構(gòu)建全面預(yù)算管理－戰(zhàn)略上的預(yù)算指標(biāo)設(shè)計(jì)
□ 企業(yè)預(yù)算指標(biāo)的定義和價(jià)值
□ 預(yù)算指標(biāo)的五大作用
□ 預(yù)算指標(biāo)設(shè)定的要求
□ “目標(biāo)成本、目標(biāo)費(fèi)用、目標(biāo)均價(jià)、目標(biāo)利潤(rùn)”的概念確定
□ 企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)能力
□ 案例分析：“我們的企業(yè)發(fā)展迅速”
□ 開發(fā)企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)“標(biāo)桿管理”
□ 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的“經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向能力”
□ 案例分析：“世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)的預(yù)算指標(biāo)設(shè)計(jì)”
議題四：如何設(shè)計(jì)百年城地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略性和導(dǎo)向性的財(cái)務(wù)指標(biāo)系統(tǒng)
□ 企業(yè)戰(zhàn)略性的財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)計(jì)
□ 年度核心財(cái)務(wù)指標(biāo)如何設(shè)計(jì)
□ 企業(yè)利潤(rùn)指標(biāo)的價(jià)值和缺陷
□ 年度現(xiàn)金流指標(biāo)的作用和價(jià)值
□ 控制經(jīng)營(yíng)性收入的銷售收入回款預(yù)算如何編制
□ 控制經(jīng)營(yíng)性投資的成本投資預(yù)算如何編制
□ 投資概念和成本概念的區(qū)別
□ 如何高效能運(yùn)用企業(yè)資金和資產(chǎn)
□ 商業(yè)地產(chǎn)“101”盈利模式的啟示
議題五：地產(chǎn)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制技巧
□ 地產(chǎn)集團(tuán)公司全面預(yù)算編制的基礎(chǔ)：預(yù)算科目的設(shè)計(jì)
□ 預(yù)算科目設(shè)計(jì)的四個(gè)核心原則
□ 科目設(shè)計(jì)如何滿足國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-按照上市公司規(guī)范設(shè)計(jì)科目
□ 科目設(shè)計(jì)如何滿足百年城集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理決策的需要
□ 科目設(shè)計(jì)如何符合房地產(chǎn)行業(yè)法律法規(guī)
□ 科目設(shè)計(jì)如何按照開發(fā)流程
□ 成本科目和會(huì)計(jì)科目的統(tǒng)一
□ 編制銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用技巧
□ 編制六大成本預(yù)算的技巧
□ 全面預(yù)算管理和全面成本控制的關(guān)系和內(nèi)控技巧
□ 集團(tuán)公司計(jì)劃管理系統(tǒng)和全面預(yù)算管理系統(tǒng)的關(guān)系
議題六：預(yù)算執(zhí)行，全面預(yù)算管理系統(tǒng)成功的的關(guān)鍵
□ 集團(tuán)企業(yè)全面預(yù)算管理執(zhí)行的重要性
□ 預(yù)算執(zhí)行的四大要素
□ 預(yù)算費(fèi)用支出與財(cái)務(wù)授權(quán)管理系統(tǒng)建立
□ 預(yù)算責(zé)任單位每月結(jié)算數(shù)據(jù)的核實(shí)
□ 月度預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告
□ 預(yù)算調(diào)整與反饋
□ 案例分析：營(yíng)銷總監(jiān)的授權(quán)管理
□ 案例分析：營(yíng)銷部出了什么問(wèn)題？
議題七：全面預(yù)算管理系統(tǒng)的考核：績(jī)效考核與薪酬激勵(lì)制度的結(jié)合
□ 預(yù)算考核的基本原則
□ 預(yù)算考核的基本程序
□ 全面預(yù)算管理指標(biāo)考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績(jī)效考核系統(tǒng)的管理
□ 平衡積分卡回顧
□ 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)
□ 財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)的融合
□ 薪酬激勵(lì)制度的構(gòu)建原則
□ 現(xiàn)行薪酬制度的簡(jiǎn)要分析
□ 預(yù)算管理與薪酬激勵(lì)制度的結(jié)合

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