管理審計實務

管理審計實務
邱健老師（4天）

課程背景
審計的起步是財務審計，需要向業(yè)務審計轉變。業(yè)務審計中大多數(shù)國內公司還停留在
運營審計階段，即主要從合規(guī)性角度審計，從鑒證的角度審計。目前國際流行的風險導
向的管理審計，從合規(guī)性向合理性轉變，從鑒證向服務轉變，運用同理心思考，站在管
理者的角度作出獨立思考，目前的管理工作存在哪些不足，怎樣改善，如何提出高質量
的切實可行的審計建議。

邱健老師以多年的管理經(jīng)驗，結合多家企業(yè)的管理精髓，推出管理審計課程，幫助學員
從管理的角度出發(fā)，結合目前最新管理理論和實踐，既保持獨立又融入管理，發(fā)現(xiàn)重要
管理問題，提出高質量的審計建議，從而為公司發(fā)展助力，創(chuàng)造審計價值。

課程對象：企業(yè)內部審計、內部控制部門、紀檢監(jiān)察部門負責人,從事內部審計、內部控
制、紀檢監(jiān)察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以
及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰(zhàn)性
和實用性

課程收益:
1.
幫助學員了解管理審計開展的實務，掌握運營審計向管理審計發(fā)展的思路和具體方法


2. 幫助學員從學習和討論中提升對管理的認識，從而更好地為企業(yè)創(chuàng)造價值

課程大綱（課程內容可根據(jù)客戶需要進行取舍）
第一章 管理審計定義及范圍
1. 管理審計定義探討
2. 管理審計范圍探討
計劃
組織
領導
控制
創(chuàng)新

第二章 計劃審計
戰(zhàn)略及計劃審計
1. 戰(zhàn)略類型
1. 戰(zhàn)略類型及對應生命周期
2. 審計方法與要點
2. 信息收集與分析
1. 信息收集來源及質量保證
2. 審計方法及要點
3. 信息分析目標與方法
4. 審計方法及要點
3. 戰(zhàn)略制定及審批
1. 戰(zhàn)略制定方法與步驟
2. 審計方法與要點
3. 戰(zhàn)略分解與計劃銜接
4. 審計方法與要點
5. 戰(zhàn)略配套與組織
6. 審計方法與要點
7. 戰(zhàn)略落地實施
8. 審計方法與要點
4. 戰(zhàn)略調整
1. 戰(zhàn)略調整原因及方式
2. 審計方法與要點
【案例分析】戰(zhàn)略審計案例分析
預算審計
1. 預算類型及其應用
2. 預算制定方法及其優(yōu)缺點
1. 從上至下法
2. 從下至上法
3. 上下結合法
3. 預算制定審計方法及要點
4. 預算實施
1. 預算分解
2. 審計方法及要點
3. 預算過程控制
4. 審計方法及要點
5. 預算調整
6. 審計方法及要點
5. 預算回顧
審計方法及要點
【案例分析】預算審計案例分析

第三章 組織審計
公司治理審計
1. 公司治理的定義
2. 美德中三國公司治理的差別
3. 公司治理四大基石
4. 公司法
5. 開展公司治理審計的前提條件
6. 公司治理環(huán)境審計
1. 總體治理結構和政策
審計方法及要點
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2. 企業(yè)文化和道德規(guī)范
審計方法及要點
3. 審計委員會/監(jiān)事會活動
審計方法及要點
7. 公司治理流程審計
1. 舞弊溝通及控制流程
審計方法及要點
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
1.
2. 報酬政策及流程
審計方法及要點
3. 財務治理流程
審計方法及要點
4. 戰(zhàn)略計劃及決策流程
審計方法及要點
5. 公司治理績效衡量
審計方法及要點
8. 公司治理溝通審計
1. 外部治理報告
審計方法及要點
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
1.
2. 內部治理報告及追蹤
審計方法及要點
3. 治理變化與創(chuàng)新
審計方法及要點
4. IT應用
審計方法及要點
【案例分析】公司治理審計案例分析
【小組討論】公司治理審計如何開展

管理組織審計
1. 組織架構類型及其特點
2. 組織架構及編制評估
審計方法及要點
3. 組織運作規(guī)則評估
4. 組織與戰(zhàn)略變化的協(xié)調評估
審計方法及要點
5. 案例分析及討論

第四章 領導審計
1. 后備人才盤點
審計方法及要點
2. 領導力培養(yǎng)
審計方法及要點
3. 職業(yè)生涯規(guī)劃
審計方法及要點
4. 能力素質模型
審計方法及要點
5. 人力復盤
審計方法及要點
【案例分析】某大型企業(yè)戰(zhàn)略人力審計案例

第五章 控制審計
績效審計
1. 目標
1. 目標范圍
審計方法及要點
2. 目標對接戰(zhàn)略
審計方法及要點
3. 目標分解
審計方法及要點
4. 目標合理性
審計方法及要點
5. 目標確定過程
審計方法及要點
1. 指標及權重設置
審計方法及要點
2. 績效實施
審計方法及要點
3. 評價及兌現(xiàn)
審計方法及要點
4. 績效復盤
審計方法及要點

第六章 內控審計
1. 人力資源
1. 招聘
審計方法及要點
【案例分析】某公司招聘案例
【實用工具】行為事例法
2. 薪酬/績效/激勵
審計方法及要點
【案例分析】某企業(yè)薪酬與激勵案例
3. 培訓
審計方法及要點
【案例分析】培訓如何知行合一
【實用工具】GE的行動學習法
4. 職業(yè)生涯/后備人才
審計方法及要點
【案例分析】某大型企業(yè)職業(yè)生涯規(guī)劃
5. 組織架構
審計方法及要點
【案例分析】某企業(yè)組織架構的演變
6. 能力素質
審計方法及要點
【案例分析】YL公司能力素質模型實例
【小組討論】各部門/崗位需要什么樣的能力素質？
7. 企業(yè)文化
審計方法及要點
【案例分析】某大型公司企業(yè)文化體系構建
【小組討論】企業(yè)文化與能力素質如何掛鉤？
【小組討論】關于人力資源管理審計還有哪些需要關注的地方？
1. 財務
1.
2.
1. 資金調度
審計方法及要點
【案例分析】某公司資金調度案例
2. 資產管理
審計方法及要點
【案例分析】某資產管理串通舞弊案例
3. 費用管理
審計方法及要點
【案例分析】費用管理常見舞弊分析
4. 應收/其他應收
審計方法及要點
【案例分析】應收賬款審計案例
5. 應付/其他應付
審計方法及要點
6. 成本
審計方法及要點
【案例分析】成本管理審計案例
7. 其他負債類科目
審計方法及要點
8. 預算/財務分析
審計方法及要點
【案例分析】預算審計案例
9. 投融資
審計方法及要點
【案例分析】投資可研審計案例
10. 財務業(yè)務化
審計方法及要點
11. 管理審計討論及分析
【小組討論】關于財務管理審計還有哪些需要關注的地方？
3. 采購
3.
1. 招標/定價
審計方法及要點
【案例分析】招標定價審計案例
【實用工具】如何科學確定評估權重？
2. 供應商管理
審計方法及要點
3. 采購計劃及訂單管理
審計方法及要點
【案例分析】訂單管理審計案例
4. 到貨及驗收
審計方法及要點
【案例分析】質量串通舞弊案例
5. 對賬及付款
審計方法及要點
6. 采購策略及知識管理
審計方法及要點
【案例分析】YL公司某物資采購策略研究
7. 采購績效及監(jiān)督
審計方法及要點
8. 管理審計討論及分析
【小組討論】關于采購管理審計還有哪些需要關注的地方？
4. 物流
1. 招標/定價
審計方法及要點
【案例分析】某公司物流招標定價案例
2. 倉庫管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司倉庫審計案例
3. 費用管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司物流費用報銷案例
4. 配送管理
審計方法及要點
【案例分析】YL公司某區(qū)域物流線路優(yōu)化
5. 服務管理
審計方法及要點
6. 物流規(guī)劃管理
審計方法及要點
【案例分析】如何運用科學方法確定最優(yōu)物流線路規(guī)劃
7. 管理審計討論及分析
【小組討論】關于物流管理審計還有哪些需要關注的地方？
5. 生產
1. 生產計劃
審計方法及要點
2. 定額及領料
審計方法及要點
【案例分析】某工廠領料案例
3. 現(xiàn)場管理
審計方法及要點
【實用工具】5、6、7S管理
4. 質量
審計方法及要點
【案例分析】某工廠質量審計案例
5. 入庫及統(tǒng)計
審計方法及要點
【案例分析】某工廠統(tǒng)計舞弊案
6. 外包管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司外包分析實例
7. 動力管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司動力審計實例
8. 設備及安全管理
審計方法及要點
9. 管理審計討論及分析
【小組討論】關于生產管理審計還有哪些需要關注的地方
6. 研發(fā)
1. 研發(fā)策略與計劃
審計方法及要點
2. 研發(fā)物料
審計方法及要點
【案例分析】某研發(fā)物料案
3. 研發(fā)進度及調整
審計方法及要點
4. 成果論證及轉化
審計方法及要點
5. 產品標準管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司研發(fā)標準轉化案例
6. 保密管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司研發(fā)泄密案
7. 人員管理
審計方法及要點
8. 管理審計討論及分析
【小組討論】關于研發(fā)管理審計還有哪些需要關注的地方
7. 營銷
1. 銷售策略與計劃
審計方法及要點
【案例分析】某公司銷售策略分享
2. 銷售執(zhí)行
審計方法及要點
【案例分析】銷售現(xiàn)場檢查案例
3. 銷售費用
審計方法及要點
【案例分析】大數(shù)據(jù)如何運用在銷售費用分析上
4. 廣告管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司廣告檢查實例
5. 促銷及價格管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司促銷審計案例
6. 渠道及客戶管理
審計方法及要點
【案例分析】某公司渠道審計案例
7. 回款
審計方法及要點
【實用工具】應收賬款回收分析工具
8. 薪酬與激勵
審計方法及要點
9. 售后服務
審計方法及要點
10. 管理審計討論與分析
【小組討論】關于營銷管理審計還有哪些需要關注的地方
8. 信息系統(tǒng)
1. 信息安全
審計方法及要點
【案例分析】某公司系統(tǒng)安全審計案例
2. 系統(tǒng)開發(fā)
審計方法及要點
【案例分析】某公司系統(tǒng)開發(fā)審計案例
3. 系統(tǒng)維護
審計方法及要點
【案例分析】某公司系統(tǒng)維護審計案例
4. 其他
審計方法及要點
5. 管理審計討論與分析
【實用工具】相關IT標準知識分享
【小組討論】關于IT審計還有哪些需要關注的地方

第七章 創(chuàng)新審計
1. 創(chuàng)新理念
1. 理念先進性
2. 理念貫徹執(zhí)行
3. 審計方法及要點
1. 創(chuàng)新組織
1. 組織設置
2. 審計方法及要點
2. 創(chuàng)新績效
1. 績效設置
2. 審計方法及要點
3. 創(chuàng)新人員
1. 人員層級及來源
2. 審計方法及要點
4. 創(chuàng)新過程
1. 過程管理
2. 審計方法及要點
6、創(chuàng)新成果管理
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. 成果內部應用
2. 成果外部應用
3. 審計方法及要點
7. 創(chuàng)新復盤
7.1審計方法及要點

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